2017注會《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)：非上市公眾公司的界定

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：魚羊2017-07-27 11:34:10

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　　【知識點(diǎn)】非上市公眾公司的界定

　　非上市公眾公司，是指具有下列情形之一且其股票未在“證券交易所”上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人;(2)股票公開轉(zhuǎn)讓。

　　1.以“非公開方式”轉(zhuǎn)讓股票

　　股份有限公司的股票向“特定對象”轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的，應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起3個月內(nèi)，向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

　　【解釋】如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請。

　　2.股份有限公司申請其股票“公開轉(zhuǎn)讓”

　　只要股份有限公司申請其股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)“公開轉(zhuǎn)讓”，不論申請之前其股東人數(shù)是否超過200人，該公司均成為非上市公眾公司。

　　(1)申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)已經(jīng)超過200人的，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)。

　　(2)申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。

　　3.向特定對象發(fā)行股票

　　(1)股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司因向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人的，必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

　　(2)已經(jīng)成為非上市公眾公司的，向特定對象發(fā)行股票時，必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)。

　　【特殊規(guī)定】在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司，向特定對象“發(fā)行股票后”股東累計(jì)不超過200人的，豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理。

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