2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：非上市公眾公司的界定

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚(yú)羊2017-07-27 11:34:10

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　　【知識(shí)點(diǎn)】非上市公眾公司的界定

　　非上市公眾公司，是指具有下列情形之一且其股票未在“證券交易所”上市交易的股份有限公司：(1)股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人;(2)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。

　　1.以“非公開(kāi)方式”轉(zhuǎn)讓股票

　　股份有限公司的股票向“特定對(duì)象”轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起3個(gè)月內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

　　【解釋】如果股份有限公司在3個(gè)月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準(zhǔn)申請(qǐng)。

　　2.股份有限公司申請(qǐng)其股票“公開(kāi)轉(zhuǎn)讓”

　　只要股份有限公司申請(qǐng)其股票在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)“公開(kāi)轉(zhuǎn)讓”，不論申請(qǐng)之前其股東人數(shù)是否超過(guò)200人，該公司均成為非上市公眾公司。

　　(1)申請(qǐng)“公開(kāi)轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)已經(jīng)超過(guò)200人的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。

　　(2)申請(qǐng)“公開(kāi)轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過(guò)200人的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)豁免核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。

　　3.向特定對(duì)象發(fā)行股票

　　(1)股東人數(shù)未超過(guò)200人的普通股份有限公司因向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過(guò)200人的，必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，成為非上市公眾公司。

　　(2)已經(jīng)成為非上市公眾公司的，向特定對(duì)象發(fā)行股票時(shí)，必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。

　　【特殊規(guī)定】在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司，向特定對(duì)象“發(fā)行股票后”股東累計(jì)不超過(guò)200人的，豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)，由全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理。

　　備考已經(jīng)開(kāi)始了，知識(shí)點(diǎn)在學(xué)習(xí)過(guò)程中尤為重要，想要取得好成績(jī)，在2017CPA成績(jī)查詢時(shí)得到滿意結(jié)果，就要從現(xiàn)在開(kāi)始努力了！

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