2017注會《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn):非上市公眾公司的界定




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【知識點(diǎn)】非上市公眾公司的界定
非上市公眾公司,是指具有下列情形之一且其股票未在“證券交易所”上市交易的股份有限公司:(1)股票向特定對象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人;(2)股票公開轉(zhuǎn)讓。
1.以“非公開方式”轉(zhuǎn)讓股票
股份有限公司的股票向“特定對象”轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過200人的,應(yīng)當(dāng)自該行為發(fā)生之日起3個月內(nèi),向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn),成為非上市公眾公司。
【解釋】如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的,可以不提出核準(zhǔn)申請。
2.股份有限公司申請其股票“公開轉(zhuǎn)讓”
只要股份有限公司申請其股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)“公開轉(zhuǎn)讓”,不論申請之前其股東人數(shù)是否超過200人,該公司均成為非上市公眾公司。
(1)申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前,股東人數(shù)已經(jīng)超過200人的,應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn)。
(2)申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前,股東人數(shù)未超過200人的,中國證監(jiān)會豁免核準(zhǔn),由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行審查。
3.向特定對象發(fā)行股票
(1)股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司因向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計(jì)超過200人的,必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn),成為非上市公眾公司。
(2)已經(jīng)成為非上市公眾公司的,向特定對象發(fā)行股票時,必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)。
【特殊規(guī)定】在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司,向特定對象“發(fā)行股票后”股東累計(jì)不超過200人的,豁免向中國證監(jiān)會申請核準(zhǔn),由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理。
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