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2017注會《經(jīng)濟法》例題:股票定向發(fā)行

來源:東奧會計在線責(zé)編:魚羊2017-07-27 11:40:50
報考科目數(shù)量

3科

學(xué)習(xí)時長

日均>3h

  注冊會計師考試時間還有4個月,備考已經(jīng)開始了,知識點在學(xué)習(xí)過程中尤為重要,為了幫助考生找準學(xué)習(xí)方向,提高學(xué)習(xí)效率,東奧小編為大家整理了注會考試經(jīng)濟法知識點例題,希望大家一戰(zhàn)成功!

  【知識點】股票定向發(fā)行

  【例題·單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司,現(xiàn)有股東199人,尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列情形中,需要向中國證監(jiān)會申請核準的是(  )。

  A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

  B.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊,約定2個月后全部買回

  C.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓

  D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股

  【答案】D

  【解析】(1)選項A:股票向特定對象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)正好為200人,未超過200人,無須經(jīng)中國證監(jiān)會核準;(2)選項B:如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的,可以不提出核準申請;(3)選項C:申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前,股東人數(shù)未超過200人的,中國證監(jiān)會豁免核準,由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查;(4)選項D:股票向特定對象發(fā)行導(dǎo)致股東累計超過200人的,需經(jīng)中國證監(jiān)會核準,成為非上市公眾公司。

  【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列情形中,須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有(  )。

  A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

  B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

  C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓

  D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風(fēng)險投資人

  【答案】ABD

  【解析】(1)選項AB:“上市公司”無論是公開發(fā)行新股(包括配股和增發(fā))還是非公開發(fā)行新股,均須經(jīng)中國證監(jiān)會的核準;(2)選項C:申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前,股東人數(shù)未超過200人的,中國證監(jiān)會豁免核準,由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查;(3)選項D:股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司因向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計超過200人的,必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準,成為非上市公眾公司。

  注會經(jīng)濟法是一門非常重要的科目,大家千萬不要懈怠,學(xué)好經(jīng)濟法,在理解的基礎(chǔ)上記憶,將它們靈活運用。東奧小編會繼續(xù)為大家?guī)砀嗑实?a href="http://wangstar.cn/zckjs/ksjy/" target="_blank">CPA考試備考攻略。

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