2017注會《經(jīng)濟法》例題：股票定向發(fā)行

來源：東奧會計在線責(zé)編：魚羊2017-07-27 11:40:50

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　　【知識點】股票定向發(fā)行

　　【例題·單選題】甲公司為發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，現(xiàn)有股東199人，尚未公開發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓過任何股票。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，需要向中國證監(jiān)會申請核準的是(　　)。

　　A.股東乙向一位朋友轉(zhuǎn)讓部分股票

　　B.股東丙將其持有的部分股票分別轉(zhuǎn)讓給丁和戊，約定2個月后全部買回

　　C.甲公司向全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.甲公司向兩家投資公司定向發(fā)行股票各500萬股

　　【答案】D

　　【解析】(1)選項A：股票向特定對象轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)正好為200人，未超過200人，無須經(jīng)中國證監(jiān)會核準;(2)選項B：如果股份有限公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)的，可以不提出核準申請;(3)選項C：申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查;(4)選項D：股票向特定對象發(fā)行導(dǎo)致股東累計超過200人的，需經(jīng)中國證監(jiān)會核準，成為非上市公眾公司。

　　【例題·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準的有(　　)。

　　A.甲上市公司向某戰(zhàn)略投資者定向增發(fā)股票

　　B.乙上市公司向所有現(xiàn)有股東配股

　　C.有30名股東的丙非上市股份有限公司擬將其股票公開轉(zhuǎn)讓

　　D.有199名股東的丁非上市股份有限公司擬通過增資引入3名風(fēng)險投資人

　　【答案】ABD

　　【解析】(1)選項AB：“上市公司”無論是公開發(fā)行新股(包括配股和增發(fā))還是非公開發(fā)行新股，均須經(jīng)中國證監(jiān)會的核準;(2)選項C：申請“公開轉(zhuǎn)讓”之前，股東人數(shù)未超過200人的，中國證監(jiān)會豁免核準，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進行審查;(3)選項D：股東人數(shù)未超過200人的普通股份有限公司因向特定對象發(fā)行股票導(dǎo)致股東人數(shù)累計超過200人的，必須經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準，成為非上市公眾公司。

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