2017注會(huì)《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：非上市公眾公司的監(jiān)管

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：魚羊2017-07-28 11:05:04

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　　跟隨小編一起制定好注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試學(xué)習(xí)計(jì)劃，拿出百分百的戰(zhàn)斗力，為取得更好地為注會(huì)的目標(biāo)努力，為了幫助大家，小編準(zhǔn)備了注會(huì)經(jīng)濟(jì)法知識(shí)點(diǎn)。

　　【知識(shí)點(diǎn)】非上市公眾公司的監(jiān)管

　　1.定期報(bào)告

　　(1)股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓與定向發(fā)行的非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)定期披露“半年度報(bào)告和年度報(bào)告”。

　　(2)股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司，則只需要每年定期披露“年度報(bào)告”(不包括“半年度報(bào)告”)。

　　2.“董事、高級(jí)管理人員”應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面“確認(rèn)意見(jiàn)”;“監(jiān)事會(huì)”應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面“審核意見(jiàn)”。

　　【知識(shí)點(diǎn)】非上市公眾公司的股票轉(zhuǎn)讓

　　非上市公眾公司公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)(“新三板”)進(jìn)行。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，可以參與“掛牌公司”公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的主要包括：

　　1.機(jī)構(gòu)投資者

　　(1)注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu);

　　(2)實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè);

　　(3)集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或者資產(chǎn)。

　　2.同時(shí)符合下列條件的自然人投資者

　　(1)投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值500萬(wàn)元人民幣以上;

　　(2)具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或者具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或者培訓(xùn)經(jīng)歷。

　　【相關(guān)鏈接】公司債券中的合格投資者包括但不限于：(1)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬(wàn)元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè);(2)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬(wàn)元的個(gè)人投資者。

　　注會(huì)準(zhǔn)考證打印時(shí)間是9月18日至9月30日、10月9日至10月11日。有了堅(jiān)定的目標(biāo)之后，我們要做的就只有一個(gè)，積極備考注會(huì)，學(xué)習(xí)好注會(huì)，絕不浪費(fèi)每一秒鐘!我相信大家，一定可以做到！

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