2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精編考點(diǎn):商業(yè)銀行
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【內(nèi)容導(dǎo)航】
一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義
二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則和關(guān)系
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述
【知識(shí)點(diǎn)】：商業(yè)銀行經(jīng)營與管理
一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的含義
商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)營對(duì)象的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的一切活動(dòng)可以用經(jīng)營與管理兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容加以概括。商業(yè)銀行的經(jīng)營是指商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和營銷;商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對(duì)所開展的各種業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制與監(jiān)督。
商業(yè)銀行經(jīng)營主要包括以下內(nèi)容：①負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷;②資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷;③中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷。
商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：①資產(chǎn)負(fù)債管理;②資本管理;③風(fēng)險(xiǎn)管理;④財(cái)務(wù)管理;⑤人力資源開發(fā)與管理。
二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則和關(guān)系
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則
商業(yè)銀行已有幾百年的發(fā)展歷史，在漫長的發(fā)展過程中，人們不斷實(shí)踐，不斷總結(jié)，通常把安全性、流動(dòng)性、盈利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的三大原則。三性原則是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理必須遵循的行為準(zhǔn)則，在商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中都要體現(xiàn)出來。
(1)安全性原則。安全性是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽(yù)，以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。作為銀行的經(jīng)營原則，安金性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)。資金經(jīng)營安全是商業(yè)銀行生存發(fā)展的基礎(chǔ)，也是實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)和盈利、保持銀行良好信譽(yù)的前提，被視為三大原則的首要原則。
(2)流動(dòng)性原則。流動(dòng)性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營過程中必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強(qiáng)的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩個(gè)方面：①資產(chǎn)的流動(dòng)性，即銀行資產(chǎn)在不受損失的條件下能夠迅速變現(xiàn)的能力;②負(fù)債的流動(dòng)性，即銀行在需要時(shí)能夠及時(shí)以較低的成本獲得所需資金的能力。
(3)盈利性原則。盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲利潤能力越強(qiáng)。
商業(yè)銀行作為企業(yè)，追求盈利是其經(jīng)營的核心目標(biāo)，也是其不斷改進(jìn)服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的內(nèi)在動(dòng)力。
(二)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系
l商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三原則既有聯(lián)系又有矛盾。通常流動(dòng)性與安全性成正比，流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全就越有保障。然而，流動(dòng)牲、安全性與盈利性成反比，流動(dòng)性越高，安全性越好，而銀行盈利水平則會(huì)越低;反之亦然。但是，總的來講商業(yè)銀行要在保證安全性和流動(dòng)性前提下，追求最大限度的利潤。其中：安全性是經(jīng)營的前提，只有保證資金安全無損，才能獲得正常的盈利;流動(dòng)性是實(shí)現(xiàn)安全的必要手段，有了較高的流動(dòng)性，銀行的信用中介地位才能得以維護(hù)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)才能得以順利進(jìn)行，盈利才能得到保證;盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，保證安全性和流動(dòng)性的目的就是為了盈利。因此，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理實(shí)踐過程中對(duì)安全性、流動(dòng)性和盈利性要不斷地進(jìn)行均衡協(xié)調(diào)。
(三)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則
隨著社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變和金融體制的不斷改革，我國銀行經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了四個(gè)階段：
(1)單一的貸款“三原則”。新中國成立后至20世紀(jì)80年代初，我國在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，國民經(jīng)濟(jì)實(shí)行高度集中管理、單一的計(jì)劃調(diào)節(jié)和單一的銀行信用，銀行借鑒蘇聯(lián)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行貸款三原則：①貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用;②貸款必須有適用適銷的物資作為保證;③貸款必須按期歸還。
(2)專業(yè)銀行的貸款管理原則。改革開放至20世紀(jì)90年代中期，我國銀行的二級(jí)銀行體系逐步形成，各專業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的需要，對(duì)過去的貸款三原則進(jìn)行了修訂，制定出新的貸款管理原則，即：①區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶持;②貸款按計(jì)劃發(fā)放和使用;③貸款按期歸還，分別計(jì)息。在計(jì)劃調(diào)節(jié)中加A了市場(chǎng)調(diào)節(jié)的內(nèi)容，增加了銀行擇優(yōu)選擇的自主性，并開始注重銀行效益。
(3)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的初步確定。20世紀(jì)90年代中期至2003年，伴隨著金融體制改革、金融結(jié)構(gòu)變化以及金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，在1995年6月召開的全國銀行業(yè)經(jīng)營管理會(huì)議上，國家提出把銀行工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高資金使用效益上來，盡快把我國專業(yè)銀行辦成具有國際先進(jìn)經(jīng)營管理水平的商業(yè)銀行;要求各家銀行要認(rèn)真執(zhí)行金融方針、政策，在提高資金使用流動(dòng)性、安全性的基礎(chǔ)上，努力提高盈利水平。1995年7月1日起施行的《商業(yè)銀行法》總則第四條規(guī)定：“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束?！敝链耍y(tǒng)攬商業(yè)銀行整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營管理原則在我國初步得到確立。
(4)商業(yè)銀行經(jīng)營與管理“三原則”的調(diào)整。經(jīng)過幾十年韻實(shí)踐，特別是經(jīng)歷了l997年的亞洲金融危機(jī)，人們對(duì)銀行的安全性給予了更高的重視。在我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化程度不斷提高的情況下，銀行安全成為經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的前提;同時(shí)，銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性也日益顯得重要，流動(dòng)性是安全性的重要條件，也是效益性的保證。因此，在2003年12月17日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上通過的《關(guān)于修改(中華人民共和國商業(yè)銀行法)的決定》中將原來的“商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”條款修改為“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”，這種調(diào)整更加符合我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、銀行改革與經(jīng)營的實(shí)際。
(四)我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營規(guī)則
商業(yè)銀行的經(jīng)營過程必然包含內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不能根除，只能加以管理和控制。因此，商業(yè)銀行必須堅(jiān)持審慎經(jīng)營，使所從事業(yè)務(wù)的性質(zhì)、規(guī)模及所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。2006年10月31日，第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議通過的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二十一條規(guī)定：“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則?！?/p>
審慎經(jīng)營規(guī)則，又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。所謂審慎性，源于會(huì)計(jì)處理上，是指企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)盡可能建立在穩(wěn)妥可靠的基礎(chǔ)上，盡可能減少經(jīng)營者的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，辦法是盡可能低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對(duì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用則給予充分估計(jì)，商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營是審慎性會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中的具體運(yùn)用，是指以審慎會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，真實(shí)、客觀、全面地反映金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)價(jià)值和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)債價(jià)值和負(fù)債成本、財(cái)務(wù)盈虧和資產(chǎn)凈值以及資本充足率等情況，真實(shí)、客觀、全面地判斷和評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系安全、穩(wěn)定的經(jīng)營模式。
根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，商業(yè)銀行違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正;逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù);限制分配紅利和其他收入;限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓;責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利;責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利;停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。
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