2017中級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》精編考點(diǎn):規(guī)范公司治理機(jī)制
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試在即，注意安排好學(xué)習(xí)計(jì)劃，只有掌握了方法，才能保證金融的考試順利通過(guò)。東奧小編為大家準(zhǔn)備了中級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融的知識(shí)點(diǎn)：規(guī)范公司治理機(jī)制
【內(nèi)容導(dǎo)航】
(一)商業(yè)銀行公司治理的含義
(二)我國(guó)商業(yè)銀行治理存在的問(wèn)題
(三)進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑
【所屬章節(jié)】：
本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融》科目第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理
第四節(jié) 改善和加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理
【知識(shí)點(diǎn)】：規(guī)范公司治理機(jī)制
(一)商業(yè)銀行公司治理的含義
有效的公司治理是商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展的基石。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2011年-7月發(fā)布了《商業(yè)銀行公司治理指引(征求意見(jiàn)稿)》，根據(jù)該“指引”，商業(yè)銀行公司治理是指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制。
商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵(lì)謄約束機(jī)制，科學(xué)、高效地進(jìn)行決策、執(zhí)行和監(jiān)督。《商業(yè)銀行公司治理指引(征求意見(jiàn)稿)要求良好的銀行公司治理應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：健全的組織架構(gòu)，清晰的職責(zé)邊界，科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略、價(jià)值準(zhǔn)則與良好的社會(huì)責(zé)任，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，合理的激勵(lì)約束機(jī)制，完善的信息披露制度。
(二)我國(guó)商業(yè)銀行治理存在的問(wèn)題
近年來(lái)，我國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)不斷推動(dòng)以國(guó)有銀行為主的股份制改造，深化銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)體制機(jī)制變革，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)初步建立了符合行業(yè)特點(diǎn)的公司治理機(jī)制，公司治理制度不斷完善，公司治理水平顯著提高，公司治理有效性逐步增強(qiáng)。
但是，商業(yè)銀行公司治理的完善是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，任重而道遠(yuǎn)。從我國(guó)商業(yè)銀行公司治理情況看，各地分支機(jī)構(gòu)的客戶(hù)服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和戰(zhàn)略執(zhí)行的實(shí)際水平參差不齊，制度和決策的執(zhí)行隨意性較大，制衡機(jī)制不能同等落實(shí)，距離真正意義上的公司治理結(jié)構(gòu)還有一定差距。改革發(fā)展的實(shí)踐證明，必須堅(jiān)持把公司治理建設(shè)作為中國(guó)銀行業(yè)改革發(fā)展的核心要義，做到“決策科學(xué)、戰(zhàn)略明晰、執(zhí)行高效、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、激勵(lì)有效、監(jiān)督有力”，使新機(jī)制、新體制在銀行內(nèi)部有效運(yùn)行。
(三)進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的路徑
我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行必須通過(guò)改革來(lái)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)就是要按照“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開(kāi)，管理科學(xué)”的要求，把國(guó)有商業(yè)銀行改造成治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)行機(jī)制健全、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確、財(cái)務(wù)狀況良好、具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。通過(guò)改革，使銀行真正做到自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約柬。國(guó)有商業(yè)銀行改組為國(guó)家控股的股份制商業(yè)銀行后，要進(jìn)一步完善治理結(jié)構(gòu)，主要應(yīng)抓妊以下凡項(xiàng)工作：
(1)要進(jìn)一步提高各銀行董事會(huì)的戰(zhàn)略把握能力和決策水平,加大監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)化高管層對(duì)全行經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)、管理職能。充分發(fā)揮公司治理各方機(jī)構(gòu)之間的制衡作用，同時(shí)降低不必要的協(xié)調(diào)成本。在工作中，要妥善處理好與政府部門(mén)，特別是與監(jiān)管部門(mén)的關(guān)系，在完善現(xiàn)代銀行公司治理制度上，既要依法合規(guī)，又要勇于探索和創(chuàng)新。
(2)各銀行上下要進(jìn)一步增強(qiáng)統(tǒng)一法人意識(shí)。各級(jí)分支機(jī)構(gòu)都要認(rèn)識(shí)到全行是一個(gè)不可分割的有機(jī)整體，要把法人治理的內(nèi)在要求，傳導(dǎo)到全行各個(gè)機(jī)構(gòu)，滲透到各個(gè)環(huán)節(jié)，形成各銀行上下員工的共同觀(guān)念和自覺(jué)行動(dòng)。
(3)要強(qiáng)化各行業(yè)線(xiàn)的管理力度。只有這樣，才能加快信息在系統(tǒng)內(nèi)的流轉(zhuǎn)傳遞，降低信息衰減和失真。要完善風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)、會(huì)計(jì)營(yíng)運(yùn)等中后臺(tái)集中管理、垂直管理的工作，逐步加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、法律服務(wù)、信息技術(shù)、人力資源等方面的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理。對(duì)各項(xiàng)工作的操作流程，要逐步建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行統(tǒng)一的要求，對(duì)內(nèi)加強(qiáng)控制力，對(duì)外提供統(tǒng)一規(guī)范的服務(wù)。
(4)繼續(xù)調(diào)整完善激勵(lì)約束機(jī)制。要提高一體化經(jīng)營(yíng)水平，要對(duì)相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)體制、報(bào)告路線(xiàn)、考核和激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行改革。特別是考核和激勵(lì)機(jī)制，關(guān)系到員工的切身利益，要使改革真正起到提高員工積極性，提高銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力和管理水平的作用。
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