亚洲精品国偷拍自产在线观看蜜臀,亚洲av无码男人的天堂,亚洲av综合色区无码专区桃色,羞羞影院午夜男女爽爽,性少妇tubevⅰdeos高清

出納工作內(nèi)容及流程是什么

來源:東奧會計在線 責(zé)編:門瑩 2019-12-09 11:05:37

精選回答

東奧初級會計職稱

2024-05-21 23:25:25

出納工作內(nèi)容及流程是什么

出納工作內(nèi)容及流程:

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

1、現(xiàn)金收付

(1)現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支"。

(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

(6)員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

2、銀行賬處理

(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

(3)保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

(4)公司賬務(wù)章平時由出納保管。

3、報銷審核

(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補。

(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。

(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。

(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。

(5)大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。

(6)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。

出納工作的具體流程是什么?  

①出納的工作。  

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。  

負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。  

做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。  

負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。  

員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。  

員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。  

員工工資的發(fā)放。  

②出納工作細(xì)則。  

工作事項及審驗等程序。  

失誤防范及糾正程序。  

③現(xiàn)金收付。  

現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。  

現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。  

把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。  

④不得“坐支”。  

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。  

一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。  

員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。  

⑤銀行賬處理。  

登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。  

每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。  

保管好各種空白支票,不得隨意亂放。  

公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。  

⑥報銷審核。  

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補。  

附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。  

正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。  

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。  

大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。  

報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。  

支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。  

綜上所述,作為公司的財務(wù)部門,出納工作流程的具體細(xì)則應(yīng)當(dāng)詳細(xì)知道,這與公司的運行具有一定的關(guān)系。在出納核算時應(yīng)擔(dān)保持正確的心態(tài),保證公司相關(guān)財務(wù)情況的真實準(zhǔn)確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的,相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)一定的責(zé)任。

了解出納相關(guān)工作,請點擊查閱

出納與會計的區(qū)別是什么

出納工作內(nèi)容及流程是什么

報銷單據(jù)出納記賬還是會計記賬憑證

很多考生對于初級會計分錄感到苦手,總是記不住,不要擔(dān)心,收下這份攻略,你會事半功倍。點擊獲取初級會計實務(wù)必備分錄

了解更多財務(wù)會計實操問答、名師課程、求職資訊,可以點擊查看東奧會計實操問答頻道。

免費試聽 全部>>

資料下載
查看資料
免費領(lǐng)取

學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)

零基礎(chǔ)入門班

名師核心課程

摸底測試習(xí)題

章節(jié)練習(xí)前兩章

階段學(xué)習(xí)計劃