出納工作內(nèi)容及流程是什么
精選回答
出納工作內(nèi)容及流程:
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。
三、做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
2、員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
五、員工工資的發(fā)放。
1、現(xiàn)金收付
(1)現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,不得"坐支"。
(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。
(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
(6)員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
2、銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
(2)每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
(3)保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
(4)公司賬務(wù)章平時由出納保管。
3、報銷審核
(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。若無,應(yīng)補。
(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼,若有,應(yīng)分開貼(原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外,其余收據(jù)不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充)。
(4)支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。
(5)大、小金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
(6)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
出納工作的具體流程是什么?
①出納的工作。
辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
負(fù)責(zé)支票,匯票,發(fā)票,收據(jù)管理。
做銀行賬和現(xiàn)金賬,并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。
負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。
員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。
員工出差回來后,據(jù)實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后由總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實報實銷,再經(jīng)會計審核后,由出納給予報銷。
員工工資的發(fā)放。
②出納工作細(xì)則。
工作事項及審驗等程序。
失誤防范及糾正程序。
③現(xiàn)金收付。
現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點清金額,并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。
把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單,防止現(xiàn)金盈虧。
一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況,以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。
保管好各種空白支票,不得隨意亂放。
公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無,應(yīng)補。
附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。
正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有,應(yīng)分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應(yīng)重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符,應(yīng)更正重填。
報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬,應(yīng)拒絕報銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無,不予報銷。
綜上所述,作為公司的財務(wù)部門,出納工作流程的具體細(xì)則應(yīng)當(dāng)詳細(xì)知道,這與公司的運行具有一定的關(guān)系。在出納核算時應(yīng)擔(dān)保持正確的心態(tài),保證公司相關(guān)財務(wù)情況的真實準(zhǔn)確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的,相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)一定的責(zé)任。
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