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加速現(xiàn)金收款的方法_2020年cma考試p2知識(shí)點(diǎn)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：楊柳2020-06-11 17:59:14

距離7月份CMA考試時(shí)間越來越近，大家是否都已經(jīng)開始備考了呢？備考CMA考試，一定要堅(jiān)持每天學(xué)習(xí)，多了解考試內(nèi)容，東奧小編為大家整理了P2部分知識(shí)點(diǎn)，一起來看一下吧。

【內(nèi)容導(dǎo)航】

鎖箱系統(tǒng)

自動(dòng)清算所

美聯(lián)儲(chǔ)清算系統(tǒng)

集中銀行制

【所屬章節(jié)】

第二章公司財(cái)務(wù)

【知識(shí)點(diǎn)】

加速現(xiàn)金收款的方法

	定義	加速現(xiàn)金收款	缺點(diǎn)	計(jì)算方法
鎖箱系統(tǒng)	企業(yè)和銀行機(jī)構(gòu)之間的一種安排。采用鎖箱系統(tǒng)，所有存款都直接由銀行接收，并立即存入企業(yè)賬戶	確保存款在收到的當(dāng)天得到處理，這大大減少了處理浮差	存在額外的銀行服務(wù)成本	鎖箱系統(tǒng)的凈收益=浮差機(jī)會(huì)成本的減少＋內(nèi)部處理成本的減少－鎖箱處理成本
自動(dòng)清算所	系統(tǒng)提供電子形式的支票，支付信息以電子方式處理和結(jié)算	提高了支付的可靠性、效率和成本效益。與支票相比，自動(dòng)清算所系統(tǒng)可靠高效、成本低廉，能傳輸與支付相關(guān)的更多信息
美聯(lián)儲(chǔ)清算系統(tǒng)	機(jī)構(gòu)之間可通過各自的美聯(lián)儲(chǔ)賬戶，實(shí)現(xiàn)資金的實(shí)時(shí)、直接轉(zhuǎn)賬	提高了支付的效率，減少了一些中間環(huán)節(jié)	需要支付的費(fèi)用比較高
集中銀行制	將從外地銀行或鎖箱銀行收到的存款系統(tǒng)地轉(zhuǎn)移到企業(yè)的支付銀行，以創(chuàng)造一個(gè)以現(xiàn)金方式持有或者為短期信貸或投資交易而持有的流動(dòng)儲(chǔ)備的集中存儲(chǔ)	這個(gè)流動(dòng)儲(chǔ)備的集中存儲(chǔ)加速了現(xiàn)金收款