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加速現(xiàn)金收款的方法_2020年cma考試p2知識點

來源：東奧會計在線責(zé)編：楊柳2020-06-11 17:59:14

距離7月份CMA考試時間越來越近，大家是否都已經(jīng)開始備考了呢？備考CMA考試，一定要堅持每天學(xué)習(xí)，多了解考試內(nèi)容，東奧小編為大家整理了P2部分知識點，一起來看一下吧。

【內(nèi)容導(dǎo)航】

鎖箱系統(tǒng)

自動清算所

美聯(lián)儲清算系統(tǒng)

集中銀行制

【所屬章節(jié)】

第二章公司財務(wù)

【知識點】

加速現(xiàn)金收款的方法

	定義	加速現(xiàn)金收款	缺點	計算方法
鎖箱系統(tǒng)	企業(yè)和銀行機構(gòu)之間的一種安排。采用鎖箱系統(tǒng)，所有存款都直接由銀行接收，并立即存入企業(yè)賬戶	確保存款在收到的當天得到處理，這大大減少了處理浮差	存在額外的銀行服務(wù)成本	鎖箱系統(tǒng)的凈收益=浮差機會成本的減少＋內(nèi)部處理成本的減少－鎖箱處理成本
自動清算所	系統(tǒng)提供電子形式的支票，支付信息以電子方式處理和結(jié)算	提高了支付的可靠性、效率和成本效益。與支票相比，自動清算所系統(tǒng)可靠高效、成本低廉，能傳輸與支付相關(guān)的更多信息
美聯(lián)儲清算系統(tǒng)	機構(gòu)之間可通過各自的美聯(lián)儲賬戶，實現(xiàn)資金的實時、直接轉(zhuǎn)賬	提高了支付的效率，減少了一些中間環(huán)節(jié)	需要支付的費用比較高
集中銀行制	將從外地銀行或鎖箱銀行收到的存款系統(tǒng)地轉(zhuǎn)移到企業(yè)的支付銀行，以創(chuàng)造一個以現(xiàn)金方式持有或者為短期信貸或投資交易而持有的流動儲備的集中存儲	這個流動儲備的集中存儲加速了現(xiàn)金收款