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營運資本是什么意思

來源：東奧會計在線 責(zé)編：劉子玥 2025-04-18 16:33:08

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2025-05-08 11:32:02

營運資本是什么意思

營運資本，是衡量公司償還短期債務(wù)能力的指標(biāo)，其關(guān)注的是公司短期內(nèi)的財務(wù)健康狀況。營運資本也被稱作凈營運資本。

凈營運資本的計算公式為：凈營運資本=流動資產(chǎn)- 流動負(fù)債。

上式中， 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款等能夠在一年內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)。

流動負(fù)債包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅費、應(yīng)付利息等需要在一年內(nèi)償還的債務(wù)。

該公式直接反映企業(yè)短期內(nèi)利用流動資產(chǎn)覆蓋流動負(fù)債的能力，是評估償債風(fēng)險和運營穩(wěn)定性的關(guān)鍵工具?。營運資本為正， 說明公司的流動資產(chǎn)足夠覆蓋流動負(fù)債。

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