問題來源:

業(yè)務(wù) | 收入類型 | 是否計入收入總額 | 應(yīng)/免/不征稅收入 | 是否計入銷售(營業(yè))收入 |
LED顯示屏銷售收入 | 銷售貨物收入 | ? | 應(yīng)稅收入 | ? |
技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 | 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 | ? | 應(yīng)稅收入;所得涉及減征、免征優(yōu)惠 | × |
國債利息收入 | 利息收入 | ? | 免稅收入 | × |
債券利息收入 | 利息收入 | ? | 應(yīng)稅收入 | × |


稅法扣除限額 | 實際發(fā)生額 | 稅前準(zhǔn)予扣除 | 納稅調(diào)整 |
8000×15%=1200 | 1500 | 1200 | 納稅調(diào)增額 =1500-1200 =300 |
稅法扣除限額 | 待扣金額 | 稅前準(zhǔn)予扣除 | 納稅調(diào)整 |
8000×15%=1200 | 待扣金額 =本年度發(fā)生額+以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額 =800+100=900 | 900 | 納稅調(diào)減額 =900-800 =100 |


喬老師
2025-03-12 09:34:02 486人瀏覽
哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:
二者關(guān)系:收入總額包含銷售(營業(yè))收入,銷售(營業(yè))收入是構(gòu)成收入總額的一部分。
1、收入總額是說在企業(yè)所得稅的角度上看,所有的收入的合計,就是收入總額。包含應(yīng)稅收入、免稅收入、不征稅收入。
影響企業(yè)所得稅:應(yīng)稅收入計入應(yīng)納稅所得額計稅,免稅收入和不征稅收入不計入應(yīng)納稅所得額,不計算所得稅。
另外,銷售(營業(yè))收入一般都屬于應(yīng)稅收入,但也可能屬于免稅收入等,只是分類的角度不同而已。
但是銷售(營業(yè))收入是構(gòu)成收入總額的一部分。
2、銷售(營業(yè))收入=銷售貨物收入(包括視同銷售貨物收入)+提供勞務(wù)收入(包括視同提供勞務(wù)收入)+租金收入+特許權(quán)使用費收入+逾期未退包裝物押金收入。
銷售(營業(yè))收入是在計算業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費扣除限額時用的??鄢揞~的計算,會影響業(yè)務(wù)招待費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的扣除金額,進(jìn)而影響企業(yè)所得稅。
3、
每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,加油!
相關(guān)答疑
-
2025-05-20
-
2025-05-12
-
2025-05-07
-
2025-05-03
-
2023-03-17
您可能感興趣的初級會計試題