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請(qǐng)問(wèn)凈收益怎么算的，是什么思路？

第十天付款的凈收益怎么算的看不懂公式含義

總成本模型現(xiàn)金收支日常管理 2021-07-12 11:58:25

問(wèn)題來(lái)源：

（3）根據(jù)資料一和資料三，分別計(jì)算甲公司2019年度兩個(gè)付款方案的凈收益，并判斷甲公司應(yīng)選擇哪個(gè)付款方案。
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李老師

2021-07-12 15:11:25 7683人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

本題就是計(jì)算第10天付款的凈收益、第30天的凈收益，二者之間比較，選取凈收益大的方案。

第10天付款的收益就是享受的2%的現(xiàn)金折扣，可以少付2%，減少流出就是流入。

資料三說(shuō)“30天以內(nèi)的資金需求要通過(guò)銀行借款籌集”，所以提前付款就要借款，因此第10天付款的現(xiàn)金流出就是借款的利息。

凈收益=享受的折扣收益-借款利息

享受的折扣收益=銷(xiāo)售收入*折扣率=54000個(gè)*100元/個(gè)*2%

借款利息=實(shí)際付款額*利率*借款天數(shù)

在第10天的實(shí)際付款額為54000*100*（1-2%），借款利率為4.8%，借款天數(shù)為30-10=20天

故借款利息=54000*100*（1-2%）*4.8%/360*20

因此第10天付款的凈收益=54000*100*2%-54000*100*（1-2%）*4.8%/360*20=93888

第30天付款享受不到折扣，所以流入為0，此時(shí)支付賬款的資金已經(jīng)周轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，不需要借款，就沒(méi)有利息。

因此第30天付款的凈收益為0。第10天付款凈收益大于第30天付款的凈收益，因此選擇在第10天付款。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！

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