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短期資金來(lái)源是什么？應(yīng)付賬款為何不屬于短期資金來(lái)源？

短期養(yǎng)資金來(lái)源怎么是3100，不應(yīng)該是5200么？

營(yíng)運(yùn)資金管理策略 2021-09-02 22:02:08

問(wèn)題來(lái)源：

（4）根據(jù)資料一、三，依據(jù)公司資產(chǎn)與資金來(lái)源期限結(jié)構(gòu)的匹配情況，判斷該公司流動(dòng)資產(chǎn)融資策略屬于哪種類(lèi)型，并說(shuō)明理由。

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鄭老師

2021-09-03 16:08:08 3008人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

這里短期資金來(lái)源就是短期借款，所以是3100萬(wàn)元。應(yīng)付賬款是自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債，屬于長(zhǎng)期性資金來(lái)源。

流動(dòng)負(fù)債可以分為臨時(shí)性負(fù)債和自發(fā)性負(fù)債。

臨時(shí)性負(fù)債，又稱(chēng)為籌資性流動(dòng)負(fù)債，是指為了滿(mǎn)足臨時(shí)性流動(dòng)資金需要所發(fā)生的負(fù)債，如舉借的短期銀行借款。臨時(shí)性負(fù)債一般只能供企業(yè)短期使用。

自發(fā)性負(fù)債，又稱(chēng)為經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債，是指直接產(chǎn)生于企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)中的負(fù)債，如商業(yè)信用籌資和日常運(yùn)營(yíng)中產(chǎn)生的其他應(yīng)付款，以及應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)付利息、應(yīng)交稅費(fèi)等，自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債雖然屬于流動(dòng)負(fù)債，但是舊的自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債消失之后，隨著經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)行，又會(huì)產(chǎn)生新的自發(fā)性流動(dòng)負(fù)債，所以屬于長(zhǎng)期來(lái)源，可供企業(yè)長(zhǎng)期使用。

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！

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