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銀行借款利息如何計(jì)算?

銀行借款利息不應(yīng)該是:1000*6%/360*10=1.66嗎?》

商業(yè)信用 2020-09-03 16:40:28

問(wèn)題來(lái)源:

【例題·計(jì)算題】丙商場(chǎng)季節(jié)性采購(gòu)一批商品,供應(yīng)商報(bào)價(jià)為1000萬(wàn)元。付款條件為“3/10,2.5/30N/90”。目前丙商場(chǎng)資金緊張,預(yù)計(jì)到第90天才有資金用于支付,若要在90天內(nèi)付款只能通過(guò)借款解決,銀行借款年利率為6%。假定一年按360天計(jì)算。有關(guān)情況如下表所示:

 

應(yīng)付賬款折扣分析表

金額單位:萬(wàn)元

付款日

折扣率

付款額

折扣額

放棄折扣的

信用成本率

銀行借款利息

享受折扣的凈收益

10

3%

*

30

*

A

B

30

2.5%

*

C

D

*

15.25

90

0

1000

0

0

0

0

注:表中“*”表示省略的數(shù)據(jù)

 

要求:

1)確定表中字母代表的數(shù)值(不需要列示計(jì)算過(guò)程);

2)請(qǐng)作出選擇,并說(shuō)明理由。

【答案】

1A=1000×(1-3%)×6%/360×(90-10=12.93(萬(wàn)元)

B=1000×3%-12.93=17.07(萬(wàn)元)

C=1000×2.5%=25(萬(wàn)元)

D=[2.5%/1-2.5%]×[360/90-30]=15.38%

2)應(yīng)當(dāng)選擇在第10天付款。

理由:在第10天付款,凈收益為17.07萬(wàn)元,在第30天付款,凈收益為15.25萬(wàn)元,在第90天付款,凈收益為0,所以應(yīng)當(dāng)選擇凈收益最大的第10天付款。

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樊老師

2020-09-03 16:48:52 3719人瀏覽

哈嘍!努力學(xué)習(xí)的小天使:

銀行借款的利息A代表的是第10天付款需要支付的銀行借款利息。第10天付款,享受3%的折扣,需要支付的款項(xiàng)是1000×(1-3%)=970(萬(wàn)元),企業(yè)在第10天從銀行借入970萬(wàn)元用于支付貨款,在第90天才有資金用于周轉(zhuǎn),所以在第90天償還銀行借款,故借款的期限是80天,所以銀行借款的利息=970*6%/360*80=12.93(萬(wàn)元)。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~祝您今年順利通過(guò)考試
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