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集團資金集中管理的基本模式是什么

來源:東奧會計在線 責編:褚京瑾 2022-07-14 20:08:42

精選回答

東奧高級會計師

2022-10-09 19:44:55

集團資金集中管理的基本模式是什么

集團資金集中管理的基本模式:

總部財務統(tǒng)收統(tǒng)支模式,在該模式下,集團下屬成員企業(yè)的一切資金收入都集中在集團總部的財務部門,成員單位不對外單獨設立賬號,一切現(xiàn)金支出都通過集團總部財務部門進行,現(xiàn)金收支的審批權高度集中。

總部財務備用金撥付模式,是指集團總部財務按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金。各分支機構或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后,將持有關憑證到集團財務部門報銷并補足備用金。

總部結算中心或內部銀行模式:

是指集團總部財務按照一定的期限統(tǒng)撥給所有所屬分支機構或分公司備其使用的一定數(shù)額的現(xiàn)金。各分支機構或分公司發(fā)生現(xiàn)金支出后,將持有關憑證到集團財務部門報銷并補足備用金。

總部結算中心或內部銀行模式:

①結算中心是由企業(yè)集團總部設立的資金管理機構,負責辦理內部各成員企業(yè)的現(xiàn)金收付和往來結算業(yè)務。

②內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構,主要職責是進行企業(yè)或集團內部日常的往來結算和資金調撥、運籌。

財務公司模式(服務范圍進一步拓展):

財務公司是企業(yè)集團內部經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。其經營范圍除經營結算、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務外,還可開展外匯、包銷債券、財務及投資咨詢等業(yè)務。

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