在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵對象

單獨或合計持有科創(chuàng)板上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女，擔(dān)任公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員或核心業(yè)務(wù)人員的，可以成為激勵對象

單獨或合計持有上市公司5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及其配偶、父母、子女

獨立董事和監(jiān)事

標(biāo)的股票來源與數(shù)量

向激勵對象發(fā)行股份

上市公司全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵計劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計不得超過公司股本總額的10%

非經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)，任何一名激勵對象通過全部在有效期內(nèi)的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股票，累計不得超過公司股本總額的1%

時間要素

有效期

從首次授予日起不得超過10年

預(yù)留比例不得超過本次股權(quán)激勵計劃擬授予權(quán)益數(shù)量的20%，上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)激勵計劃經(jīng)股東大會審議通過后12個月內(nèi)明確預(yù)留權(quán)益的授予對象;超過12個月未明確激勵對象的，預(yù)留權(quán)益失效

限制性股票時間限制

(1)授予日與首次解除限售日之間的間隔不得少于12個月

(2)在限制性股票有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定分期解除限售，每期時限不得少于12個月，各期解除限售的比例不得超過激勵對象獲授限制性股票總額的50%

(3)當(dāng)期解除限售的條件未成就的，限制性股票不得解除限售或遞延至下期解除限售

【提示】科創(chuàng)板中央企業(yè)控股上市公司，若授予價格低于公平市場價格的50%，公司應(yīng)當(dāng)適當(dāng)延長限制性股票的禁售期及解鎖期，并設(shè)置不低于公司近3年平均業(yè)績水平或同行業(yè)75分位值水平的解鎖業(yè)績目標(biāo)條件

(1)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于12個月

(2)在股票期權(quán)有效期內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵對象分期行權(quán)，每期時限不得少于12個月，后一行權(quán)期的起算日不得早于前一行權(quán)期的屆滿日。每期可行權(quán)的股票期權(quán)比例不得超過激勵對象獲授股票期權(quán)總額的50%

(3)股票期權(quán)各行權(quán)期結(jié)束后，激勵對象未行權(quán)的當(dāng)期股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)終止行權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時注銷

價格限制

限制性股票授予價格

上市公司，授予價格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價格較高者：

(1)股權(quán)激勵計劃草案公布前1個交易日的公司股票交易均價的50%

(2)股權(quán)激勵計劃草案公布前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一的50%

科創(chuàng)板上市公司，授予價格低于股權(quán)激勵計劃草案公布前1個交易日、20個交易日、60個交易日或者120個交易日公司股票交易均價的50%的，應(yīng)當(dāng)說明定價依據(jù)及定價方式

【提示】尚未盈利的科創(chuàng)板中央企業(yè)控股上市公司實施股權(quán)激勵的，授予價格按照不低于公平市場價格的60%確定

股票期權(quán)行權(quán)價格

行權(quán)價格不得低于股票票面金額，且原則上不得低于下列價格較高者：

(1)股權(quán)激勵計劃草案公布前1個交易日的公司股票交易均價

(2)股權(quán)激勵計劃草案公布前20個交易日、60個交易日或者120個交易日的公司股票交易均價之一

國有控股上市公司的母公司負責(zé)人在上市公司擔(dān)任職務(wù)的，可以參加股權(quán)激勵計劃，但只能參與一家上市公司的股權(quán)激勵計劃

標(biāo)的股票來源與數(shù)量

來源

(1)首次實施股權(quán)激勵計劃授予的股權(quán)數(shù)量原則上應(yīng)控制在上市公司股本總額的1%以內(nèi)

(2)中小市值中央企業(yè)(指國資委履行出資人職責(zé)的中央企業(yè))控股上市公司及科技創(chuàng)新型中央企業(yè)控股上市公司，首次實施股權(quán)激勵計劃授予的權(quán)益數(shù)量占公司股本總額的比重，最高可以由1%上浮至3%。

(3)中央企業(yè)控股上市公司兩個完整年度內(nèi)累計授予的權(quán)益數(shù)量一般在公司總股本的3%以內(nèi)，公司重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等特殊需要的可以適當(dāng)放寬至總股本的5%以內(nèi)

(1)除經(jīng)股東大會特別決議批準(zhǔn)外，國有控股(境內(nèi))上市公司任何一名激勵對象通過全部有效的股權(quán)激勵計劃獲授的本公司股權(quán)，累計不得超過公司股本總額的1%

(2)國有控股(境外)上市公司在股權(quán)激勵計劃有效期內(nèi)任何12個月期間授予任一人員的股權(quán)(包括已行使和未行使的股權(quán))超過上市公司發(fā)行總股本的1%的，上市公司不再授予其股權(quán)

股權(quán)激勵預(yù)期收益水平

(1)國有控股(境內(nèi))上市公司高級管理人員個人股權(quán)激勵預(yù)期收益水平，應(yīng)控制在其薪酬總水平的30%以內(nèi);授予董事、核心技術(shù)人員和管理骨干的股權(quán)數(shù)量參照高級管理人員的規(guī)定確定

(2)國有控股(境外)上市公司高級管理人員個人股權(quán)激勵預(yù)期收益水平，應(yīng)控制在薪酬總水平的40%以內(nèi)

(3)中央企業(yè)控股上市公司，董事、高級管理人員的權(quán)益授予價值，境內(nèi)外上市公司統(tǒng)一按照不高于授予時薪酬總水平(含權(quán)益授予價值)的40%確定;管理、技術(shù)和業(yè)務(wù)骨干等其他激勵對象的權(quán)益授予價值，由上市公司董事會合理確定

股票期權(quán)

國有控股(境內(nèi))上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置行權(quán)限制期和行權(quán)有效期，并按設(shè)定的時間表分批行權(quán)：

(1)行權(quán)限制期為股權(quán)自授予日(授權(quán)日)至可行權(quán)日止的期限。行權(quán)限制期原則上不得少于2年，在限制期內(nèi)不可以行權(quán)

(2)行權(quán)有效期為股權(quán)生效日至股權(quán)失效日止的期限，由上市公司根據(jù)實際確定，但不得低于3年。在行權(quán)有效期內(nèi)原則上采取勻速分批行權(quán)辦法。超過行權(quán)有效期的，其權(quán)利自動失效，且不可追溯行使