事項(xiàng)

有關(guān)規(guī)定

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的擬訂

激勵(lì)對(duì)象的確定

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象可以包括上市公司的董事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務(wù)）人員、其他員工，但不應(yīng)包括獨(dú)立董事、上市公司監(jiān)事、最近3年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的人員、最近3年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的人員。 

標(biāo)的股票來(lái)源和數(shù)量

（1）向激勵(lì)對(duì)象發(fā)行股份。

（2）回購(gòu)公司自己的股份。上市公司可以回購(gòu)不超過公司已發(fā)行股份總額的5%用于獎(jiǎng)勵(lì)公司員工。

（3）對(duì)于一般上市公司，全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股權(quán)總量累計(jì)不得超過股本總額的10%，其中個(gè)人獲授部分不得超過股本總額的l%，超過1%的需要獲得股東大會(huì)的特別決議批準(zhǔn)。

（4）國(guó)有控股上市公司首次授權(quán)授予數(shù)量應(yīng)控制在上市公司發(fā)行總股本的1%以內(nèi)。國(guó)有控股境外上市公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)任何12個(gè)月期間授予任一人員的股權(quán)（包括已行使和未行使的股權(quán)）超過上市公司發(fā)行總股本的1%的，上市公司不再授予其股權(quán)。對(duì)于國(guó)有控股境內(nèi)上市公司的高管人員，股權(quán)授予的具體數(shù)量應(yīng)從嚴(yán)把握。在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)，實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的高管人員預(yù)期中長(zhǎng)期激勵(lì)收入應(yīng)控制在薪酬總水平的30%以內(nèi)。對(duì)于國(guó)有控股境外上市公司這個(gè)限制比例為40%。

激勵(lì)計(jì)劃的時(shí)間要素

（1）國(guó)有控股上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期自公司股東大會(huì)通過股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃之日起計(jì)算，期限一般不超過10年。

（2）行權(quán)限制期原則上不得少于2年，在限制期內(nèi)不可以行權(quán)。

（3）行權(quán)有效期不得低于3年。

（4）限制性股票其禁售期不得低于2年。

股權(quán)授予價(jià)格的確定

授予價(jià)格不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者：（l）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤價(jià)；（2）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤價(jià)。

激勵(lì)計(jì)劃的調(diào)整程序

（1）若在行權(quán)前公司有資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)股票期權(quán)數(shù)量進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；若在行權(quán)前公司有派息、資本公積金轉(zhuǎn)增股份、派送股票紅利、股票拆細(xì)或縮股等事項(xiàng)，應(yīng)對(duì)行權(quán)價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。

（2）通常董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)授權(quán)調(diào)整，否則應(yīng)報(bào)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

其他事項(xiàng)

公司因任何原因?qū)е缕鋵?shí)際控制人發(fā)生變化，激勵(lì)對(duì)象獲授的股票期權(quán)繼續(xù)有效；激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更，且已經(jīng)從公司或公司的子公司離職等，可以取消激勵(lì)對(duì)象尚未行權(quán)的股票期權(quán)。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的申報(bào)和批準(zhǔn)

上市公司的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案由董事會(huì)下設(shè)的薪酬和考核委員會(huì)擬定，之后提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施

上市公司應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)對(duì)公司和員工業(yè)績(jī)的考核評(píng)價(jià)，完善制度，嚴(yán)格執(zhí)行。

股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的終止

（1）上市公司發(fā)生以下情形之一時(shí)，通常應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃：最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；最近一年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰；公司經(jīng)營(yíng)虧損導(dǎo)致無(wú)限制停牌、取消上市資格、破產(chǎn)或解散；公司回購(gòu)注冊(cè)股份，不滿足上市條件，公司下市等。

（2）對(duì)于激勵(lì)對(duì)象而言，如果在股票期限激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施過程中，出現(xiàn)如下情形之一的，其已授但尚未行使的期權(quán)也應(yīng)當(dāng)終止行使：最近三年內(nèi)被證券交易所公開譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的；最近三年內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的；按公司法規(guī)定，不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的。