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關(guān)于通過“企業(yè)所得稅后續(xù)管理平臺數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”報(bào)送涉稅資料的通知

2014-5-6 17:17:29青島市地方稅務(wù)局字體:

  尊敬的納稅人:

  按照“最大限度便利納稅人”和“便民辦稅春風(fēng)行動”的工作要求,根據(jù)《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例和有關(guān)政策規(guī)定,為進(jìn)一步方便房地產(chǎn)、股權(quán)投資企業(yè)以及發(fā)生特殊重組業(yè)務(wù)、資產(chǎn)損失、收入遞延的企業(yè)(以下簡稱五類企業(yè))報(bào)送有關(guān)法定資料,青島市地方稅務(wù)局開發(fā)了網(wǎng)絡(luò)版“企業(yè)所得稅后續(xù)管理平臺數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”(以下簡稱數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)),自2014年5月5日起上線運(yùn)行,以上五類企業(yè)可通過數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)涉稅報(bào)表,F(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下:

  一、適用范圍

  企業(yè)所得稅在青島市地稅系統(tǒng)主管的從事房地產(chǎn)、股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè),以及發(fā)生特殊重組、資產(chǎn)損失、收入遞延的企業(yè)。

  二、數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)登錄地址

  青島市地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳(https://etax.qdds.gov.cn/)。房地產(chǎn)企業(yè)選擇“綜合業(yè)務(wù)”,登錄成功后,選擇“房地產(chǎn)稅收管理—房地產(chǎn)企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)采集”模塊;股權(quán)投資企業(yè)及發(fā)生特殊重組、資產(chǎn)損失、收入遞延的企業(yè)選擇“網(wǎng)上報(bào)稅”,登錄成功后,選擇“后續(xù)報(bào)表”,根據(jù)自身業(yè)務(wù)填報(bào)相關(guān)報(bào)表。

  三、報(bào)送的資料及時(shí)限

  (一)房地產(chǎn)企業(yè)填報(bào):

  1、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象備案表》,房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目開工之前填報(bào)。

  2、《銷售未完工產(chǎn)品收入結(jié)轉(zhuǎn)情況表》,企業(yè)年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。

  3、《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)提費(fèi)用表》,企業(yè)年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。

  4、《完工情況表》,開發(fā)產(chǎn)品(成本對象)完工年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。

  (二)股權(quán)投資企業(yè)填報(bào)

  《股權(quán)投資企業(yè)投資項(xiàng)目登記表》,企業(yè)年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。

  (三)發(fā)生資產(chǎn)損失企業(yè)填報(bào)

  1、《企業(yè)清單申報(bào)稅前扣除資產(chǎn)損失匯總表》,企業(yè)年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。未申報(bào)的資產(chǎn)損失,不得稅前扣除。

  2、《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)表》,企業(yè)年度匯算清繳申報(bào)之前填報(bào)。未申報(bào)的資產(chǎn)損失,不得稅前扣除。

  (四)發(fā)生重組業(yè)務(wù)并選擇特殊處理的企業(yè)填報(bào)

  《企業(yè)重組業(yè)務(wù)備案表》,企業(yè)年度匯算清繳之前填報(bào)。

  (五)發(fā)生收入遞延的企業(yè)填報(bào)

  《企業(yè)所得稅收入遞延項(xiàng)目申報(bào)表》,企業(yè)年度匯算清繳之前填報(bào)。

  四、幾點(diǎn)說明

  1、“房地產(chǎn)企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)采集操作手冊”及“企業(yè)所得稅后續(xù)報(bào)表操作手冊”已掛到青島市地方稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳,相關(guān)填報(bào)說明都已附在每張報(bào)表之后,請認(rèn)真研讀,以便正確填報(bào)。

  2、以上報(bào)表,網(wǎng)上報(bào)送成功后如有變更,請及時(shí)聯(lián)系主管地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行變更。

  3、納稅人通過數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)報(bào)送成功后,不再報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表;相關(guān)業(yè)務(wù)如有其它附件,請到主管地稅機(jī)關(guān)報(bào)送書面資料。

  4、2013年度發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù),請于匯算清繳期內(nèi)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

  5、納稅人應(yīng)按要求如實(shí)填報(bào)以上報(bào)表,以免違反《征管法》受到法定處理。

  五、聯(lián)系方式

  納稅人在填報(bào)過程中如遇到問題,可撥打技術(shù)服務(wù)熱線 85919292、地稅服務(wù)電話12366—2或聯(lián)系主管地稅機(jī)關(guān)咨詢。

  青島市地方稅務(wù)局

  2014年5月5日

責(zé)任編輯:初曉微茫

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