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實務(wù)操作

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現(xiàn)金的提取與送存

2014-5-30 17:19:45互聯(lián)網(wǎng)字體:

  1.現(xiàn)金的提取

  現(xiàn)金一般由出納人員填寫現(xiàn)金支票到銀行提取,F(xiàn)金支票的填寫要求主要包括:必須使用鋼筆、必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水并按支票排定的號碼順序填寫;簽發(fā)日期應(yīng)填寫實際出票日期,不得補填或預(yù)填日期;收教人名稱填寫應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱保持一致、大小寫金額必須接規(guī)定書寫,如有錯誤,不得更改,必須作廢重填;用途欄應(yīng)填明真實用途;簽章不能缺漏,必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要由取款單位或取款人背書(即簽章),在核對無誤后進交給銀行結(jié)算。

  2.現(xiàn)金的送存

  現(xiàn)金的送存,首先由出納人員清點票幣,并將同面額的紙幣擺放在一起,按每一百張為一把整理好,不夠整把的,從大額到小額順放;將同額硬幣放在一起,對于壹元、伍角、壹角硬幣,每五十枚用紙卷成一卷,分幣按每一百枚用紙卷成一卷,不足一卷的一般不送存銀行,留作找零用?铐椙妩c整齊核對無誤后,由出納人員根據(jù)清點情況填寫現(xiàn)金解款單并將現(xiàn)金送存銀行。

  現(xiàn)金解款單為一式三聯(lián),第一聯(lián)為回單,此聯(lián)由銀行蓋章后退回存款單位;第二聯(lián)為收入憑證,此聯(lián)由收教人開戶銀行作貸方憑證;第三聯(lián)為附聯(lián),作附件,是銀行出納留底聯(lián)。

  出納人員在填寫現(xiàn)金解款單時,要用雙面復(fù)寫紙復(fù)寫。交款日期必須填寫交款的當(dāng)日,收款人名稱應(yīng)填寫全稱,款項來源要如實填寫,大小寫金額的書寫要標(biāo)準(zhǔn),券別和數(shù)額欄按實際送款時各種券面的張數(shù)或券枚填寫。然后將款項同解款單一并變銀行收款。銀行核對后蓋章,并將第一聯(lián)(回單)交存款單位作記賬憑證。

責(zé)任編輯:初曉微茫

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