大數(shù)據(jù)時(shí)代，所有決策與判斷都基于大數(shù)據(jù)的分析，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理領(lǐng)域也順應(yīng)時(shí)代發(fā)展潮流，ACCA與鉑略咨詢聯(lián)袂推出的 “利用數(shù)據(jù)分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制”的研討會(huì)于10月23日在滬順利舉行，來(lái)自各知名外企的財(cái)務(wù)與內(nèi)控部同行近50人悉數(shù)出席。

　　本次研討會(huì)的分享嘉賓是來(lái)自某世界500強(qiáng)藥企的合規(guī)與內(nèi)審部總監(jiān)鮑總，本次主題雖是講企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)，但他的分享絲毫不提關(guān)于內(nèi)控與合規(guī)的法案與理論知識(shí)而是以日常工作中員工的舞弊與不合規(guī)行為的案例入手，幽默風(fēng)趣的分享了各種低水平“作案”露出馬腳的趣文，并從這些舞弊現(xiàn)象中總結(jié)出一套福爾摩斯般順藤摸瓜，抽絲剝繭的“查案”手段。鮑總舉例到“現(xiàn)在通過(guò)員工提供的菜單都能發(fā)現(xiàn)有趣的舞弊行為，現(xiàn)在這個(gè)作假也是作全套，儼然形成一個(gè)造假產(chǎn)業(yè)鏈，兩家不同餐館的菜單，菜名都一樣，菜品單價(jià)加總卻不等于合計(jì)金額，這些造假人員素質(zhì)總體偏低，很多小學(xué)都沒(méi)畢業(yè)”，頓時(shí)引起學(xué)員哄堂大笑，同時(shí)也進(jìn)一步提升了大家的學(xué)習(xí)興趣。立刻有學(xué)員問(wèn)到：“面對(duì)成千上萬(wàn)的數(shù)據(jù)怎么知道這筆數(shù)據(jù)就有問(wèn)題呢，如何找到這些有問(wèn)題的人?”“主要還是依靠強(qiáng)大的內(nèi)控流程與系統(tǒng)”鮑總回答到，接著為大家展示了系統(tǒng)里面各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制儀表盤，鮑總分享到：“公司根據(jù)自己的業(yè)務(wù)特性分別設(shè)置了不同業(yè)務(wù)類別的風(fēng)險(xiǎn)控制儀表盤，大大小小加起來(lái)有20多個(gè)，通過(guò)在系統(tǒng)里設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，一旦觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)識(shí)別出異樣數(shù)據(jù)，找到異樣數(shù)據(jù)，合規(guī)部員工會(huì)進(jìn)一步做實(shí)地調(diào)查，通過(guò)調(diào)查證實(shí)之后就正式確認(rèn)不合規(guī)行為。”

　　現(xiàn)在不少企業(yè)開(kāi)始通過(guò)使用公司信用卡來(lái)規(guī)避員工報(bào)銷的舞弊行為，然而同樣的上有對(duì)策下有政策，pos單也有造假窩點(diǎn)，針對(duì)這種情況，鮑總又列舉了在pos單上如何尋找蛛絲馬跡從而“破案”的例子，他分享到：“刷卡pos單上有的有人名，有的沒(méi)有，我們把所有信用卡刷卡信息輸在系統(tǒng)里，發(fā)現(xiàn)有一個(gè)人名非常高頻率的出現(xiàn)在系統(tǒng)里，最關(guān)鍵是這個(gè)人名不是公司的員工，就通過(guò)這個(gè)線索順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)那個(gè)人在當(dāng)?shù)鼐褪秦溬u刷卡單的。”

　　有意思的案例太多，時(shí)間太短，研討會(huì)接近尾聲，學(xué)員們顯然意猶未盡，大家紛紛表示對(duì)于這樣的課程內(nèi)容非常感興趣，只講實(shí)戰(zhàn)，只分享干貨，沒(méi)有理論和教條。大數(shù)據(jù)分析給企業(yè)合規(guī)管理帶來(lái)了新的思路和手段，大家也開(kāi)始期待ACCA與鉑略咨詢持續(xù)推出類似課程。