信用標準是顧客獲得企業(yè)的交易信用所應具備的條件，如果顧客達不到信用標準，便不能享受企業(yè)的信用或只能享受較低的信用優(yōu)惠。信用“5C”分析法是一種全面的顧客信用分析方法。
     1�毙庞谩�5C”分析法的內容
    信用“5C”分析法就是通過“5C”系統(tǒng)來分析顧客的信用標準，“5C”系統(tǒng)是評估顧客信用品質的五個方面：品質、能力、資本、抵押和條件。
    （1）品質（Character）。
    品質是指顧客努力履行其償債義務的可能性，是評估顧客信用品質的首要因素。因為每一筆信用交易都隱含了顧客對公司的付款承諾，如果顧客沒有付款的誠意，則公司該筆應收賬款的風險勢必加大。因而，品質直接決定了應收賬款的回收速度和回收數(shù)額。
    （2）能力（Capacity）。
    能力是指顧客的償債能力，即其流動資產的數(shù)量和質量以及與流動負債的比例。顧客的流動資產越多，其轉換為現(xiàn)金從而支付款項的能力越強。同時，還應注意顧客流動資產的質量，看是否存在存貨過多、過時或質量下降，影響其變現(xiàn)能力和支付能力的情況。
    （3）資本（Capital）。
    資本是指顧客的財務實力和財務狀況，表明顧客可能償還債務的背景，如負債比率、流動比率、速動比率、有形資產凈值等財務指標。
    （4）抵押（Collateral）。
     抵押是指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產。這對于不知底細或對信用狀況有爭議的顧客尤為重要。一旦收不到這些顧客的款項，便以抵押品抵補。如果這些顧客能夠提供足夠的抵押，就可以考慮向他們提供相應的信用。
    （5）條件（Condition）。
     條件指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境。比如，萬一出現(xiàn)經(jīng)濟不景氣，會對顧客的付款產生什么影響，顧客會如何做等等，這需要了解顧客在過去困難時期的付款歷史。
      2�逼髽I(yè)了解“5C”途徑
     企業(yè)對上述五個方面的了解主要通過兩大途徑：
    （1）從企業(yè)自身獲取，也就是總結企業(yè)以往跟客戶交易的經(jīng)驗，從主觀上對客戶的信用品質做出判斷。
    （2）從企業(yè)外部獲取，也就是對有關客戶的直接信息資料和間接信息資料的獲得，這常常被用作判斷新客戶的信用情況的基本方法。直接信息資料可以由企業(yè)管理人員親自對客戶進行調查、廣泛收集有關情報、上門登記等來取得；間接信息資料主要通過專門的信息機構或是從其他企業(yè)對該客戶的評價中獲取。
      3�笨偨Y
     在運用信用“5C”分析法時，應注意以下幾點：
    （1）突出誠信行為的重要性，科學處理資產和利潤等財務指標在本評估體系中的影響。
    （2）所采用的基礎數(shù)據(jù)、指標口徑、評估方法及標準要前后一致。
    （3）評估師在評估過程中要保持獨立性，不被受評對象及其他外來因素影響，要根據(jù)基礎數(shù)據(jù)和基礎資料獨立做出判斷，運用自己的知識和經(jīng)驗客觀、公正、公平地實施評估。
    （4）在評估和對評估結果的分析過程中，下結論要謹慎。特別是針對定性指標打分時，要謹慎給分。在分析時，對影響受評對象經(jīng)營狀況的潛在風險要準確指出，對某些指標的極端情況要做深入分析。