信用標(biāo)準(zhǔn)是顧客獲得企業(yè)的交易信用所應(yīng)具備的條件，如果顧客達不到信用標(biāo)準(zhǔn)，便不能享受企業(yè)的信用或只能享受較低的信用優(yōu)惠。信用“5C”分析法是一種全面的顧客信用分析方法。
     1�毙庞谩�5C”分析法的內(nèi)容
    信用“5C”分析法就是通過“5C”系統(tǒng)來分析顧客的信用標(biāo)準(zhǔn)，“5C”系統(tǒng)是評估顧客信用品質(zhì)的五個方面：品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件。
    （1）品質(zhì)（Character）。
    品質(zhì)是指顧客努力履行其償債義務(wù)的可能性，是評估顧客信用品質(zhì)的首要因素。因為每一筆信用交易都隱含了顧客對公司的付款承諾，如果顧客沒有付款的誠意，則公司該筆應(yīng)收賬款的風(fēng)險勢必加大。因而，品質(zhì)直接決定了應(yīng)收賬款的回收速度和回收數(shù)額。
    （2）能力（Capacity）。
    能力是指顧客的償債能力，即其流動資產(chǎn)的數(shù)量和質(zhì)量以及與流動負(fù)債的比例。顧客的流動資產(chǎn)越多，其轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金從而支付款項的能力越強。同時，還應(yīng)注意顧客流動資產(chǎn)的質(zhì)量，看是否存在存貨過多、過時或質(zhì)量下降，影響其變現(xiàn)能力和支付能力的情況。
    （3）資本（Capital）。
    資本是指顧客的財務(wù)實力和財務(wù)狀況，表明顧客可能償還債務(wù)的背景，如負(fù)債比率、流動比率、速動比率、有形資產(chǎn)凈值等財務(wù)指標(biāo)。
    （4）抵押（Collateral）。
     抵押是指顧客拒付款項或無力支付款項時能被用作抵押的資產(chǎn)。這對于不知底細(xì)或?qū)π庞脿顩r有爭議的顧客尤為重要。一旦收不到這些顧客的款項，便以抵押品抵補。如果這些顧客能夠提供足夠的抵押，就可以考慮向他們提供相應(yīng)的信用。
    （5）條件（Condition）。
     條件指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟環(huán)境。比如，萬一出現(xiàn)經(jīng)濟不景氣，會對顧客的付款產(chǎn)生什么影響，顧客會如何做等等，這需要了解顧客在過去困難時期的付款歷史。
      2�逼髽I(yè)了解“5C”途徑
     企業(yè)對上述五個方面的了解主要通過兩大途徑：
    （1）從企業(yè)自身獲取，也就是總結(jié)企業(yè)以往跟客戶交易的經(jīng)驗，從主觀上對客戶的信用品質(zhì)做出判斷。
    （2）從企業(yè)外部獲取，也就是對有關(guān)客戶的直接信息資料和間接信息資料的獲得，這常常被用作判斷新客戶的信用情況的基本方法。直接信息資料可以由企業(yè)管理人員親自對客戶進行調(diào)查、廣泛收集有關(guān)情報、上門登記等來取得；間接信息資料主要通過專門的信息機構(gòu)或是從其他企業(yè)對該客戶的評價中獲取。
      3�笨偨Y(jié)
     在運用信用“5C”分析法時，應(yīng)注意以下幾點：
    （1）突出誠信行為的重要性，科學(xué)處理資產(chǎn)和利潤等財務(wù)指標(biāo)在本評估體系中的影響。
    （2）所采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、指標(biāo)口徑、評估方法及標(biāo)準(zhǔn)要前后一致。
    （3）評估師在評估過程中要保持獨立性，不被受評對象及其他外來因素影響，要根據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料獨立做出判斷，運用自己的知識和經(jīng)驗客觀、公正、公平地實施評估。
    （4）在評估和對評估結(jié)果的分析過程中，下結(jié)論要謹(jǐn)慎。特別是針對定性指標(biāo)打分時，要謹(jǐn)慎給分。在分析時，對影響受評對象經(jīng)營狀況的潛在風(fēng)險要準(zhǔn)確指出，對某些指標(biāo)的極端情況要做深入分析。