1.營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金率：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/營(yíng)業(yè)收入。這一指標(biāo)反映企業(yè)每實(shí)現(xiàn)1元營(yíng)業(yè)收入能獲得多少現(xiàn)金凈流量。該指標(biāo)若大于營(yíng)業(yè)收入凈利率，則表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，有良好的發(fā)展前景。

　　2.凈現(xiàn)金流量適當(dāng)比率：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/(資本支出+存貨增加額+現(xiàn)金股利)。這一指標(biāo)反映企業(yè)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能否用于支付各項(xiàng)資本支出、存貨凈投資及發(fā)放現(xiàn)金股利的程度。該指標(biāo)大于等于1表明企業(yè)從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到的資金足以應(yīng)付各項(xiàng)資本性支出、存貨凈投資、現(xiàn)金股利等，不用再對(duì)外融資;小于1則表明企業(yè)來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金不足以供應(yīng)目前營(yíng)運(yùn)規(guī)模和支付股利的需要。此外，該指標(biāo)還可以反映出通貨膨脹對(duì)企業(yè)現(xiàn)金需要的影響。

　　3.總資產(chǎn)現(xiàn)金率：經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量/資產(chǎn)總額。

　　這一指標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金占資產(chǎn)總額的比重，實(shí)質(zhì)是以現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)的資產(chǎn)報(bào)酬率，反映企業(yè)總資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)效率。該指標(biāo)越高，說(shuō)明企業(yè)的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率越高。該指標(biāo)應(yīng)該與總資產(chǎn)報(bào)酬率指標(biāo)相結(jié)合運(yùn)用，對(duì)于總資產(chǎn)報(bào)酬率較高的企業(yè)，如果該指標(biāo)較低，說(shuō)明企業(yè)銷(xiāo)售收入中的現(xiàn)金流量的成分較低，企業(yè)的收益質(zhì)量不高。