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員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？

來源：東奧會計在線責編：林泓宇2020-02-24 11:32:41

員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？

員工掛職時子公司與母公司的會計分錄怎么做？

尊敬的學員，您好：

子公司：

計提工資時：

借：管理費用—工資

       貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

實際發(fā)放時：

借：應(yīng)付職工薪酬—工資

       貸：銀行存款

              其他應(yīng)付款

劃款時：

借：其他應(yīng)付款

       貸：銀行存款

母公司：

掛賬時：

借：其他應(yīng)收款

       貸：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅

              其他應(yīng)付款—社保個人部分

繳納時：

借：應(yīng)交稅費—代扣代繳個人所得稅

       其他應(yīng)付款—社保個人部分

       貸：銀行存款

收到子公司款項時：

借：銀行存款

       貸：其他應(yīng)收款

說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準。


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