月末要做哪些分錄？

來源：東奧會計在線責編：東奧實操2023-02-02 10:15:57

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【問題】月末要做哪些分錄？

月末要做哪些分錄？

【答案】

一、計提固定資產(chǎn)折舊

借：成本或費用科目--折舊費

貸：累計折舊

二、攤銷費用

借：成本或費用科目

貸：無形資產(chǎn)(長期待攤費用)

三、計提稅金

借：稅金及附加

貸：應交稅費--城建稅及附加

四、結(jié)轉(zhuǎn)各種收入

1. 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入

借：主營業(yè)務收入

貸：本年利潤

2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入

借：其他業(yè)務收入

貸：本年利潤

3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借：營業(yè)外收入

貸：本年利潤

五、結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金、費用

1. 結(jié)轉(zhuǎn)成本和稅金

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

稅金及附加

2. 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務成本

借：本年利潤

貸：其他業(yè)務成本

3. 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借：本年利潤

貸：營業(yè)外支出

4.期間費用結(jié)轉(zhuǎn)

借：本年利潤

貸：管理費用

營業(yè)費用

財務費用

會計月末結(jié)轉(zhuǎn)利潤之前，要檢查當月業(yè)務是否都已入賬，無形資產(chǎn)攤銷、長期待攤費用攤銷、固定資產(chǎn)折舊、制造費用分配，主營業(yè)務成本是否結(jié)轉(zhuǎn)等、除結(jié)轉(zhuǎn)損益以外的業(yè)務都做完后，開始結(jié)轉(zhuǎn)損益(利潤)。

收入類損益科目從借方轉(zhuǎn)入本年利潤貸方。

說明：因政策不斷變化，以上會計實操相關內(nèi)容僅供參考，如有異議請以官方更新內(nèi)容為準。

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