出納如何與銀行對(duì)賬？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-04-26 10:44:39

熱門崗位

【問題】出納如何與銀行對(duì)賬？

出納如何與銀行對(duì)賬？

【答案】

（1）出納平時(shí)都要隨時(shí)登記銀行存款的收支。通過銀行存款付出的話根據(jù)支票的存根做賬。銀行存款增加根據(jù)銀行提供的入賬憑證入賬。并登記到銀行存款明細(xì)賬上。至次月的5號(hào)之前（每個(gè)銀行取對(duì)賬單的時(shí)間可能有一點(diǎn)不一致）到銀行去取對(duì)賬單?？醋约河浀馁~上余額和與對(duì)賬單余額是否一致。

（2）如果業(yè)務(wù)不多的話，可以在下月的1號(hào)到銀行拉對(duì)賬單，業(yè)務(wù)多的可以讓銀行1天或幾天拉次對(duì)賬單（對(duì)賬單是銀行必須給企業(yè)的）拿到對(duì)賬單后就可以和你平時(shí)登記的銀行日記賬對(duì)了，每一筆業(yè)務(wù)對(duì)到就在賬本和對(duì)賬單里打上鉤，看看有沒有對(duì)不到，有的話再查找原因。每月底對(duì)賬完畢，出納要填寫結(jié)報(bào)單給會(huì)計(jì)，把對(duì)賬單和結(jié)報(bào)單據(jù)一起給會(huì)計(jì)。會(huì)計(jì)可以把對(duì)賬單裝訂在憑證里，也可以到年底一起將整年的對(duì)賬單另外裝訂。

（3）平時(shí)匯出錢，或者收到錢，都要在銀行日記賬上登記。到下月初時(shí),把本月的對(duì)賬單和匯款及收款單據(jù)拿到，進(jìn)到核對(duì)，單據(jù)和對(duì)賬單是否對(duì)上。將自己登記的賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行逐筆核對(duì)，對(duì)上即可。