銀行存款日記賬登記的依據(jù)是什么？
來源：東奧會計在線責(zé)編：東奧實操2023-07-14 13:41:05
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職場陪伴【問題】銀行存款日記賬登記的依據(jù)是什么？
【答案】
銀行存款日記賬的記賬依據(jù)是銀行收款憑證、銀行付款憑證和現(xiàn)金付款憑證。
銀行收款憑證指款項存入銀行賬戶時由銀行方面確認(rèn)到賬的單據(jù)。
銀行存款付款憑證是出納人員辦理銀行存款付款業(yè)務(wù)的主要依據(jù)。出納員在接到會計人員編制的銀行存款付款憑證時，應(yīng)當(dāng)對憑證的項目和內(nèi)容逐一進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核。復(fù)核的內(nèi)容、方法和要求與現(xiàn)金收款憑證的復(fù)核和支票結(jié)算方式所介紹的內(nèi)容大致相同。
現(xiàn)金付款憑證是出納人員辦理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的依據(jù)。出納人員對之應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的復(fù)核，其復(fù)核方法及基本要求與現(xiàn)金收款憑證相同。
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