銷售折讓開具紅字發(fā)票賬務(wù)處理
紅字發(fā)票賬務(wù)處理:
借:應(yīng)收賬款(紅字)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)
交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(紅字)
開具正確的發(fā)票會計分錄:
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
銷售折讓的紅字發(fā)票怎么開具
1.銷售方出具的情況說明并加蓋企業(yè)公章(應(yīng)寫明票面有誤的具體情況,如金額開錯,正確應(yīng)為"")
2.《開具紅色增值稅專用發(fā)票申請單》(加蓋財務(wù)專用章)原件(導(dǎo)出菜單下導(dǎo)入到U盤一并帶來)
3.《增值稅專用發(fā)票》復(fù)印件(加蓋銷售方企業(yè)公章)并注明“此復(fù)印件與原件相符”
4.如屬于購貨方拒收情況,由購貨方出具《拒收證明》原件(加蓋公章或財務(wù)專用章)。
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說明:因政策不斷變化,以上會計實操相關(guān)內(nèi)容僅供參考,如有異議請以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。