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稅負率與稅率的區(qū)別與聯(lián)系

來源:東奧會計在線責(zé)編:劉子玥2025-05-22 11:42:20

稅負率與稅率的區(qū)別與聯(lián)系

稅負率和稅率是兩個完全不同的概念,但稅率是形成稅收負擔(dān)率的基礎(chǔ),稅收負擔(dān)率則是稅率的反映。

從兩者定義就可以了解兩者的區(qū)別:

稅率是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)稅法規(guī)定的百分比,它用于計算應(yīng)繳納的稅款。例如,增值稅的稅率通常有多個檔次,如13%、9%、6%等。稅率是固定的,取決于稅法規(guī)定的標(biāo)準。

稅負率則是一個衡量企業(yè)整體稅收負擔(dān)的比例,它反映了企業(yè)實際繳納的稅款與其收入之間的關(guān)系。例如,增值稅稅負率是指企業(yè)實際繳納的增值稅與不含稅收入的比例,而不是稅率本身。

一般來說,企業(yè)的稅負率在1%-4%的范圍內(nèi)為宜。對于商業(yè)貿(mào)易行業(yè),稅負率通??刂圃?.8%-2%的范圍內(nèi),而生產(chǎn)企業(yè)則通??刂圃?%-4%的范圍內(nèi)。

對于小規(guī)模納稅人來說,稅負率就是征收率,一般為3%。而對一般納稅人來說,由于可以抵扣進項稅額,稅負率通常會低于該比例。稅負率的具體計算方式包括增值稅稅負率、所得稅稅負率等,這些都可以根據(jù)相關(guān)的稅務(wù)公式進行計算。

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