貨幣資金增加說明什么？

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：東奧實(shí)操2023-11-07 10:55:37

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貨幣資金增加說明什么？

第一種情況是貨幣資金籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出小于現(xiàn)金流入，產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額大于0。

第二種情況經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量。

第三種情況投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額也為正值，總之是貨幣資金各項(xiàng)活動(dòng)現(xiàn)金流入與流出相抵之后總流出仍小于總流入，貨幣資金就會(huì)增加。

引起貨幣資金發(fā)生變動(dòng)的主要原因

（1）銷售規(guī)模的變動(dòng)。企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)是取得貨幣資金的主要途徑，當(dāng)銷售規(guī)模發(fā)生變動(dòng)時(shí)，貨幣資金數(shù)量必然會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變動(dòng)，也就是說，當(dāng)企業(yè)的主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入變化時(shí)，貨幣資金必然變化，兩者是直接相關(guān)的。

（2）企業(yè)信用政策的變動(dòng)。所謂信用政策，又叫應(yīng)收賬款政策，是指企業(yè)對應(yīng)收賬款的態(tài)度。通俗地講，就是銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，是否允許客戶賒銷，賒銷比率多少，賒銷期限多長等。

企業(yè)貨幣資金減少的原因

（1）企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)支付：企業(yè)需要采購原材料、支付員工工資、日常的辦公用品等管理工作需要等支出，都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

（2）企業(yè)的投資活動(dòng)支付：企業(yè)進(jìn)行投資活動(dòng)，如購置廠房、辦公樓、大型設(shè)備、無形資產(chǎn)等，都需要支付大量的資金，這些支出也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

（3）籌資活動(dòng)支付：企業(yè)進(jìn)行發(fā)行債券、股票等融資活動(dòng)時(shí)需要支付相關(guān)費(fèi)用，比如支付股利和利息、歸還借款等，這些支出也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

（4）稅費(fèi)支出：企業(yè)需要繳納各種稅費(fèi)，如所得稅、增值稅、附加稅等,這些支出也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。

（5）信用風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)可能會(huì)面臨客戶違約等情況，導(dǎo)致企業(yè)無法收回應(yīng)收賬款或遭受損失，這些風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)貨幣資金減少。