盡職調(diào)查三個原則有哪些
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在盡職調(diào)查(Due Diligence)的實踐中，核心原則通常被概括為以下三個，它們是確保盡調(diào)質(zhì)量、規(guī)避風險的基礎：
一、獨立性原則
盡調(diào)過程需保持客觀中立，不受利益相關(guān)方的干擾，確保結(jié)論真實可靠。
核心要求：調(diào)查主體(如第三方機構(gòu)、內(nèi)部團隊)需獨立于交易雙方的利益，避免因 “促成交易”“迎合委托方” 等傾向性影響判斷。
二、全面性原則
盡調(diào)需覆蓋與交易相關(guān)的所有關(guān)鍵維度，避免因信息遺漏導致風險誤判。
核心要求：從財務、法律、業(yè)務、運營、管理、市場等多維度展開調(diào)查，既關(guān)注 “顯性信息”(如公開報表、合同)，也挖掘 “隱性風險”(如未披露的訴訟、潛在合規(guī)問題)。
例如：并購盡調(diào)中，不僅要核查標的公司的營收和利潤，還要調(diào)查其股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰、知識產(chǎn)權(quán)是否存在瑕疵、核心團隊穩(wěn)定性如何、行業(yè)政策趨勢是否有利等。
若片面聚焦某一領域(如只看財務數(shù)據(jù)忽略法律風險)，可能遺漏致命問題(如標的公司存在重大侵權(quán)訴訟，導致并購后需承擔巨額賠償)。
三、審慎性原則
盡調(diào)需以 **“質(zhì)疑” 為出發(fā)點 **，對信息的真實性、合理性進行驗證，避免輕信表面數(shù)據(jù)。
核心要求：對目標方提供的資料保持審慎態(tài)度，通過交叉驗證(如用銀行流水核對收入、用客戶訪談驗證合同真實性)、實地走訪(如考察生產(chǎn)基地、供應鏈)等方式核實信息。
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