怎么留下控制函證過程的痕跡？
來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2019-09-18 17:59:27
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職場(chǎng)陪伴銀行改制清產(chǎn)核資審計(jì)，貸款發(fā)詢證函，銀監(jiān)局說要求審計(jì)人員監(jiān)督函證過程，并留下控制函證過程的痕跡。這個(gè)一般怎么控制？銀行網(wǎng)點(diǎn)多，客戶多，一般情況就是發(fā)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，讓網(wǎng)點(diǎn)通知客戶來簽字。項(xiàng)目組人手少，如何監(jiān)督控制？
尊敬的學(xué)員，您好：
對(duì)于要求較高的審計(jì)函證，需要執(zhí)行的程序比較困難時(shí)，可以采用其他程序來執(zhí)行，保證執(zhí)行的程序能夠確認(rèn)函證有效。例如：面簽函證，每個(gè)人來網(wǎng)點(diǎn)簽字時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)拍照，并留下身份證復(fù)印件+簽名/指模。審計(jì)人員再去現(xiàn)場(chǎng)，拍幾張工作時(shí)的照片。
說明：因政策不斷變化，以上會(huì)計(jì)實(shí)操相關(guān)內(nèi)容僅供參考，如有異議請(qǐng)以官方更新內(nèi)容為準(zhǔn)。
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