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即期匯率和遠(yuǎn)期匯率的區(qū)別

來(lái)源:東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編:柳2024-11-27 11:11:48

即期匯率和遠(yuǎn)期匯率的區(qū)別


即期匯率和遠(yuǎn)期匯率的主要區(qū)別在于:

1.交割時(shí)間:

即期匯率:交易達(dá)成后,通常在兩個(gè)工作日內(nèi)完成交割。

遠(yuǎn)期匯率:交易達(dá)成后,交割發(fā)生在未來(lái)某一特定日期。

2.匯率風(fēng)險(xiǎn):

即期匯率:基于當(dāng)前市場(chǎng)匯率,匯率風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

遠(yuǎn)期匯率:基于對(duì)未來(lái)匯率的預(yù)期,存在匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3.交易成本:

即期匯率:交易過(guò)程簡(jiǎn)單直接,成本較低。

遠(yuǎn)期匯率:需要進(jìn)行更多協(xié)商和合同簽訂,成本較高。

4.適用范圍:

即期匯率:適用于短期或即時(shí)的貨幣交易。

遠(yuǎn)期匯率:適用于長(zhǎng)期的或未來(lái)貨幣交易。

5.匯率波動(dòng):

即期匯率:反映當(dāng)前匯率水平,波動(dòng)性小。

遠(yuǎn)期匯率:基于對(duì)未來(lái)匯率的預(yù)期,波動(dòng)性大。

6.定價(jià)方式:

即期匯率:直接反映市場(chǎng)實(shí)時(shí)匯率。

遠(yuǎn)期匯率:通常通過(guò)將利率差異與即期匯率相結(jié)合來(lái)計(jì)算。

7.標(biāo)價(jià)方法:

即期匯率:直接標(biāo)價(jià)法下反映市場(chǎng)匯率,間接標(biāo)價(jià)法下反映買入賣出價(jià)。

遠(yuǎn)期匯率:可能表現(xiàn)為升水、貼水或平價(jià)。

8.交易目的:

即期匯率:用于現(xiàn)貨外匯交易和緊急貨幣兌換。

遠(yuǎn)期匯率:用于風(fēng)險(xiǎn)管理或投機(jī)目的。

需要注意的是,遠(yuǎn)期匯率并非未來(lái)的即期匯率,而是雙方預(yù)先約定的固定匯率,在未來(lái)某一特定日期交割。

即期匯率和現(xiàn)行匯率有什么區(qū)別

即期匯率與現(xiàn)行匯率的區(qū)別主要在于它們所指的匯率類型和適用場(chǎng)景:

1.即期匯率:

指的是某貨幣在現(xiàn)貨市場(chǎng)上進(jìn)行交易的價(jià)格。

通常指交易達(dá)成后兩個(gè)工作日內(nèi)辦理交割的匯率。

反映了貨幣的即時(shí)供求關(guān)系。

2.現(xiàn)行匯率:

指的是在報(bào)告日或編報(bào)日使用的現(xiàn)行匯率,用于折算所有資產(chǎn)和負(fù)債。

可以按照交易日的即期匯率進(jìn)行折算。

在財(cái)務(wù)報(bào)表中,通常用于將外幣資產(chǎn)和負(fù)債折算成本位幣。

兩者的主要區(qū)別在于使用的時(shí)間點(diǎn)不同:即期匯率關(guān)注的是交易發(fā)生時(shí)的匯率,而現(xiàn)行匯率關(guān)注的是報(bào)告或編報(bào)日的匯率。此外,即期匯率通常用于外匯交易的實(shí)際交割,而現(xiàn)行匯率用于財(cái)務(wù)報(bào)表的折算。

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