預(yù)提費用所得稅如何調(diào)整？
來源：東奧會計在線責編：東奧實操2024-02-20 11:06:29
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職場陪伴【問題】預(yù)提費用所得稅如何調(diào)整？
【答案】
企業(yè)會計準則（07年始實施）和小企業(yè)會計準則（13年實施）都取消了預(yù)提費用和攤銷費用科目。建議如果企業(yè)提前支付了款項，計入到預(yù)付賬款里，不再使用預(yù)提費用這個科目。4萬元的費用無發(fā)票肯定是不能在企業(yè)所得稅前扣除的，在匯算清繳時要調(diào)增應(yīng)納稅所得額，需要填寫在 A105000納稅調(diào)整項目明細表。扣除類調(diào)整項目中的第十三項跨期扣除項目欄。
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