銷售折讓紅字發(fā)票如何開具操作

來源：東奧會計(jì)在線責(zé)編：柳2024-03-08 15:07:02

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銷售折讓紅字發(fā)票如何開具操作

①銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方尚未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回的，由銷售方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，并按照調(diào)整前稅率開具紅字發(fā)票。

②購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣，或者購買方取得專用發(fā)票尚未申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，由購買方按規(guī)定在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，銷售方根據(jù)購買方開具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》按照調(diào)整前稅率開具紅字發(fā)票。

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是什么

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表指企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳納稅申報(bào)工作時，按主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求所填寫的用于反映企業(yè)當(dāng)年和往年彌補(bǔ)虧損金額的明細(xì)表格。其中企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表主要列示企業(yè)本年度、前一年度、前二年度、前三年度、前四年度、前五年度的虧損額，以及反映企業(yè)用于當(dāng)年企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時可列示的彌補(bǔ)虧損額和當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額。

企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表在完成填列后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將明細(xì)表的可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額合計(jì)金額填列至企業(yè)所得稅納稅申報(bào)的主表中。

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