如何從對公賬戶支取現(xiàn)金
身為財務(wù)人員,對賬戶進行轉(zhuǎn)賬操作,是最熟悉不過的工作了。但在實際中,卻不是每一筆款項的支出,都可以通過對公賬戶進行的。比如大部分企業(yè),對員工工資卡的開戶行都有統(tǒng)一的規(guī)定。但是因為很多客觀因素,有些員工是來不及辦理工資卡的。這時我們就需要從對公賬戶取現(xiàn),才能進行工資的發(fā)放。那么從對公賬戶進行取現(xiàn),又該如何進行操作呢?
可取現(xiàn)賬戶
在這里需要提前說一下對公賬戶,對公賬戶總體分為四類:基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及專用賬戶。一般情況下,一個企業(yè)只可以設(shè)置一個基本賬戶,而存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過基本賬戶辦理。所以正常來講,從對公賬戶進行取現(xiàn),只可以通過基本賬戶進行操作,其他賬戶并沒有相應(yīng)的權(quán)限。
取現(xiàn)操作
為了資金的安全,對公賬戶進行現(xiàn)金提取的行為,其要求是非常嚴格的。在這里有兩種常用的取現(xiàn)方式可供選擇:
1.直接取現(xiàn):所謂的直接取現(xiàn),是從基本賬戶里直接提取現(xiàn)金,這需要開具現(xiàn)金支票進行操作。而銀行會根據(jù)不同企業(yè),核定的不同的備用金領(lǐng)取限額。
2.間接取現(xiàn):間接取現(xiàn)就比較好理解和操作了。就是通過轉(zhuǎn)賬把款項轉(zhuǎn)給別人,再從個人賬戶進行取現(xiàn),就方便得多。但是需要提醒大家,這樣做是不符合規(guī)定的,不建議用這個方法。
現(xiàn)金支票
說到直接取現(xiàn)的方式,現(xiàn)金支票的辦理需要重點提一下。正常來說,企業(yè)開設(shè)基本戶的時候,銀行會為該企業(yè)核定的每日取款限額,且每天取現(xiàn)累計金額不可以超過這個限額,所以現(xiàn)金支票的金額也需要慎重填寫。現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票填寫相似,而且也需要加蓋財務(wù)章和法人章。當然,經(jīng)辦人的身份證也是必不可少的資料。
取現(xiàn)賬務(wù)處理
雖然提取現(xiàn)金是最基礎(chǔ)的操作,但是因為銀行流水等變化,在做賬時也必須進行相應(yīng)的賬務(wù)處理,其會計分錄如下:
借:庫存現(xiàn)金
貸:銀行存款
以上就是對公賬戶取現(xiàn)的全部問題。但是需要注意的是,因為企業(yè)提取現(xiàn)金有著限額規(guī)定,所以要想多取一些現(xiàn)金,可以提前幾天就進行操作,以免因現(xiàn)金不夠而產(chǎn)生相應(yīng)的麻煩。
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