一文帶你了解現(xiàn)金池模式

來源：東奧會計在線責(zé)編：付嚴慧2019-08-08 21:27:02

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現(xiàn)金池模式已經(jīng)在國際國內(nèi)上被廣泛的應(yīng)用，很多集團企業(yè)、跨國公司在采用后都大大的提高了資金管理效率。下面就隨小編來看看什么是現(xiàn)金池模式吧！

一文帶你了解現(xiàn)金池模式

一、什么是現(xiàn)金池

現(xiàn)金池模式最早是由跨國公司的財務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調(diào)撥集團的全球資金，最大限度降低集團持有的凈頭寸?，F(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團總部的上存、下借分別計息等。

二、現(xiàn)金池特點

現(xiàn)金池模式適用于運營狀況良好且有大量資金的集團性企業(yè)，它以資金集中管理的形勢提高資金的使用效率，降低資金閑置的損失，減少現(xiàn)金的管理成本?，F(xiàn)金池模式通常具有以下特點：

1．現(xiàn)金“零余額管理”

“零余額管理”是一種極限式的管理模式，它并不是要求營運資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使營運資金趨于最小的管理模式?，F(xiàn)金池通過零余額管理，實現(xiàn)各單位資金的集中運作和集團內(nèi)部資金資源的共享，可以減少集團對外整體融資規(guī)模和融資成本，提高集團資金整體效率。

2．利用商業(yè)銀行的專業(yè)化服務(wù)

現(xiàn)金池模式與其他資金管理模式相比，最顯著的特點就是與商業(yè)銀行的緊密合作，借助于商業(yè)銀行專業(yè)化服務(wù)。

在我國，最知名的就是招商銀行推出的“智能現(xiàn)金池”，能夠通過對企業(yè)賬戶資金變動的智能分析，將企業(yè)的短期經(jīng)營性資金盈余進行智能化的金融產(chǎn)品投資或贖回，在保證資金安全的同時，滿足企業(yè)對流動性和收益性的雙重需求，為企業(yè)提供自動化、高適用性、可定制化的智能化現(xiàn)金管理服務(wù)。

現(xiàn)金池使得集團與商業(yè)銀行形成了緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，能夠更好地享受銀行提供的資金結(jié)算、賬戶報告、電子銀行和投資融資等服務(wù)，實現(xiàn)集團與銀行的雙贏。

3．委托貸款的變式

現(xiàn)金池的運營模式實際上就是采用委托貸款的方式將資金在集團內(nèi)部進行劃撥。如果不采取委托貸款的形式，不同法人實體賬戶間資金的真實轉(zhuǎn)移沒有貿(mào)易背景支持，就會形成為公司間借貸，這是《貸款通則》所明文禁止的。值得注意的是，委托貸款仍會產(chǎn)生一些手續(xù)費、印花稅等財務(wù)費用，因此企業(yè)必須權(quán)衡好各項成本費用，避免本末倒置。

現(xiàn)金池模式作為一種先進的資金管理模式，只要企業(yè)好好加以利用就可以大大提高資金管理效率。

（本文由東奧會計在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請注明出處）

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