一文帶你了解現(xiàn)金池模式

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2019-08-08 21:27:02

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現(xiàn)金池模式已經(jīng)在國際國內(nèi)上被廣泛的應(yīng)用，很多集團(tuán)企業(yè)、跨國公司在采用后都大大的提高了資金管理效率。下面就隨小編來看看什么是現(xiàn)金池模式吧！

一文帶你了解現(xiàn)金池模式

一、什么是現(xiàn)金池

現(xiàn)金池模式最早是由跨國公司的財(cái)務(wù)公司與國際銀行聯(lián)手開發(fā)的資金管理模式，以統(tǒng)一調(diào)撥集團(tuán)的全球資金，最大限度降低集團(tuán)持有的凈頭寸。現(xiàn)金池業(yè)務(wù)主要包括的事項(xiàng)有成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)日間透支、主動(dòng)撥付與收款、成員企業(yè)之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團(tuán)總部的上存、下借分別計(jì)息等。

二、現(xiàn)金池特點(diǎn)

現(xiàn)金池模式適用于運(yùn)營(yíng)狀況良好且有大量資金的集團(tuán)性企業(yè)，它以資金集中管理的形勢(shì)提高資金的使用效率，降低資金閑置的損失，減少現(xiàn)金的管理成本?，F(xiàn)金池模式通常具有以下特點(diǎn)：

1．現(xiàn)金“零余額管理”

“零余額管理”是一種極限式的管理模式，它并不是要求營(yíng)運(yùn)資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使?fàn)I運(yùn)資金趨于最小的管理模式。現(xiàn)金池通過零余額管理，實(shí)現(xiàn)各單位資金的集中運(yùn)作和集團(tuán)內(nèi)部資金資源的共享，可以減少集團(tuán)對(duì)外整體融資規(guī)模和融資成本，提高集團(tuán)資金整體效率。

2．利用商業(yè)銀行的專業(yè)化服務(wù)

現(xiàn)金池模式與其他資金管理模式相比，最顯著的特點(diǎn)就是與商業(yè)銀行的緊密合作，借助于商業(yè)銀行專業(yè)化服務(wù)。

在我國，最知名的就是招商銀行推出的“智能現(xiàn)金池”，能夠通過對(duì)企業(yè)賬戶資金變動(dòng)的智能分析，將企業(yè)的短期經(jīng)營(yíng)性資金盈余進(jìn)行智能化的金融產(chǎn)品投資或贖回，在保證資金安全的同時(shí)，滿足企業(yè)對(duì)流動(dòng)性和收益性的雙重需求，為企業(yè)提供自動(dòng)化、高適用性、可定制化的智能化現(xiàn)金管理服務(wù)。

現(xiàn)金池使得集團(tuán)與商業(yè)銀行形成了緊密的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，能夠更好地享受銀行提供的資金結(jié)算、賬戶報(bào)告、電子銀行和投資融資等服務(wù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)與銀行的雙贏。

3．委托貸款的變式

現(xiàn)金池的運(yùn)營(yíng)模式實(shí)際上就是采用委托貸款的方式將資金在集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行劃撥。如果不采取委托貸款的形式，不同法人實(shí)體賬戶間資金的真實(shí)轉(zhuǎn)移沒有貿(mào)易背景支持，就會(huì)形成為公司間借貸，這是《貸款通則》所明文禁止的。值得注意的是，委托貸款仍會(huì)產(chǎn)生一些手續(xù)費(fèi)、印花稅等財(cái)務(wù)費(fèi)用，因此企業(yè)必須權(quán)衡好各項(xiàng)成本費(fèi)用，避免本末倒置。

現(xiàn)金池模式作為一種先進(jìn)的資金管理模式，只要企業(yè)好好加以利用就可以大大提高資金管理效率。

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