商業(yè)銀行的資本充足性管理

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2020-01-08 09:34:55

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資本金對(duì)銀行而言十分重要，對(duì)銀行業(yè)務(wù)的增長及多元化可以提供杠桿效益，同時(shí)有助于決定銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍度。因此資本充足性管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。下面就一起來看看金融實(shí)操中的資本充足性管理。

商業(yè)銀行的資本充足性管理

一、資本的來源

考察資本充足性還應(yīng)考察銀行獲取資本的能力，銀行有兩種資本來源：

一是通過盈利在內(nèi)部生成資本，內(nèi)生資本的能力取決于銀行的長期盈利能力以及股東對(duì)投資回報(bào)的要求。如果銀行盈利狀況不佳，那么內(nèi)部生產(chǎn)的資本就會(huì)很少；

二是取得外部資本支持，商業(yè)銀行可以在資本市場(chǎng)上向公眾募集，也可以尋找戰(zhàn)略投資者，以股本方式注資。

二、我國資本充足性管理現(xiàn)狀

在外部監(jiān)管上，為保護(hù)債權(quán)人利益，我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。但是目前我國相關(guān)的監(jiān)管制度仍不完善，并且在資本充足率計(jì)算方法上也放寬了標(biāo)準(zhǔn)，所以我國商業(yè)銀行的資本充足率普遍偏低。

商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管，主要有兩個(gè)發(fā)力點(diǎn)。一是從內(nèi)部補(bǔ)充資本。信貸業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù)，大部分營業(yè)收入都來源于此項(xiàng)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行可以通過強(qiáng)化內(nèi)部約束，提高資產(chǎn)質(zhì)量，加大不良資產(chǎn)的處置力度，改善經(jīng)營狀況，增強(qiáng)自我積累能力，提足貸款損失準(zhǔn)備等途徑管理主營業(yè)務(wù)，增加內(nèi)部補(bǔ)充資本。

二是從外部渠道補(bǔ)充資本。外部渠道有很多種，比如敦促股東增加資本、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、發(fā)行長期次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、在資本市場(chǎng)上公開募集股票等。外部渠道可以快速補(bǔ)充銀行的資本，但是銀行要以支付利息或一定的所有權(quán)作為代價(jià)。

（內(nèi)容選自凌云老師《風(fēng)控入門基礎(chǔ)》授課講義，由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處）

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