一文帶你了解商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)

來源：東奧會(huì)計(jì)在線責(zé)編：付嚴(yán)慧2020-02-03 14:58:56

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隨著利率市場(chǎng)化的加快推進(jìn)，以及互聯(lián)網(wǎng)金融等新技術(shù)的沖擊，只經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存款和房貸業(yè)務(wù)已無法滿足商業(yè)銀行的發(fā)展需要。近些年來，我國(guó)的商業(yè)銀行陸續(xù)開展了理財(cái)業(yè)務(wù)，開發(fā)了專屬于商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)。

一文帶你了解商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)

一、理財(cái)業(yè)務(wù)的界定

中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》中對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品做了嚴(yán)格界定：理財(cái)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受投資者委托，按照與投資者事先約定的投資策略、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和收益分配方式，對(duì)受托的投資者財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資和管理的金融服務(wù)。

理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件和實(shí)際投資收益情況向投資者支付收益、不保證本金支付和收益水平的非保本理財(cái)產(chǎn)品。與銀行的傳統(tǒng)存款理財(cái)業(yè)務(wù)不同的是，理財(cái)業(yè)務(wù)中的產(chǎn)品是不保本的。

二、理財(cái)產(chǎn)品的類型

在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中，根據(jù)募集方式的不同，理財(cái)產(chǎn)品可以分為公募理財(cái)產(chǎn)品和私募理財(cái)產(chǎn)品。

1．公募理財(cái)產(chǎn)品

公募理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向不特定社會(huì)公眾公開發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品。公募理財(cái)產(chǎn)品對(duì)投資者沒有要求，社會(huì)公眾都可以購買。

2．私募理財(cái)產(chǎn)品

私募理財(cái)產(chǎn)品是指商業(yè)銀行面向合格投資者非公開發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，投資范圍由合同約定，可以投資于債權(quán)類資產(chǎn)和權(quán)益類資產(chǎn)等。但是私募理財(cái)產(chǎn)品只面向合格投資者，不符合條件的社會(huì)公眾是無法購買的。

合格投資者是指具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，投資于單只理財(cái)產(chǎn)品不低于一定金額且符合一定條件的自然人、法人或者依法成立的其他組織。其中投資者為自然人的，應(yīng)滿足具有2年以上投資經(jīng)歷，且家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元人民幣；或者家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元人民幣；或者近3年本人年均收入不低于40萬元人民幣。投資者為法人或依法成立的其他組織的，最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元人民幣。

與公募理財(cái)產(chǎn)品相比，私募理財(cái)產(chǎn)品對(duì)投資者的要求和投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但與之對(duì)應(yīng)的是高收益?？偠灾?，風(fēng)險(xiǎn)與收益是伴生的，投資者在理財(cái)?shù)臅r(shí)候應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇適合自己的理財(cái)產(chǎn)品。

（內(nèi)容選自張湧老師《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理》授課講義，由東奧會(huì)計(jì)在線整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處）

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