財務(wù)與會計沖刺考點速記手冊：資本資產(chǎn)定價模型
來源：東奧會計在線責編：王思雅2021-10-20 10:10:31
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資本資產(chǎn)定價模型
項目 | 要點闡釋 |
基本原理 | R=Rf+β×（Rm-Rf） R表示某資產(chǎn)的必要收益率 β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風險系數(shù) Rf表示無風險收益率 Rm表示市場組合收益率 （Rm-Rf）表示市場風險溢酬 |
考題練習
【2017年?單選題】2016年，MULTEX公布的甲公司股票的β系數(shù)是1.15，市場上短期國庫券利率為3%、標準普爾股票價格指數(shù)的收益率是10%，則2016年甲公司股票的必要收益率是( )。
A.10.50%
B.11.05%
C.10.05%
D.11.50%
【答案】B
【解析】本題考查的知識點是資本資產(chǎn)定價模型中的必要收益率的計算，必要收益率=3%+1.15×(10%-3%)=11.05%，所以本題選項B正確。
（注：以上《財務(wù)與會計》內(nèi)容由東奧教務(wù)團隊整理）
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