財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)沖刺考點(diǎn)速記手冊(cè)：資本資產(chǎn)定價(jià)模型
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資本資產(chǎn)定價(jià)模型
項(xiàng)目 | 要點(diǎn)闡釋 |
基本原理 | R=Rf+β×（Rm-Rf） R表示某資產(chǎn)的必要收益率 β表示該資產(chǎn)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) Rf表示無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率 Rm表示市場(chǎng)組合收益率 （Rm-Rf）表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)溢酬 |
考題練習(xí)
【2017年?單選題】2016年，MULTEX公布的甲公司股票的β系數(shù)是1.15，市場(chǎng)上短期國(guó)庫(kù)券利率為3%、標(biāo)準(zhǔn)普爾股票價(jià)格指數(shù)的收益率是10%，則2016年甲公司股票的必要收益率是( )。
A.10.50%
B.11.05%
C.10.05%
D.11.50%
【答案】B
【解析】本題考查的知識(shí)點(diǎn)是資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的必要收益率的計(jì)算，必要收益率=3%+1.15×(10%-3%)=11.05%，所以本題選項(xiàng)B正確。
（注：以上《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》內(nèi)容由東奧教務(wù)團(tuán)隊(duì)整理）
（本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載）
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