資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_25年財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)

來(lái)源：東奧會(huì)計(jì)在線(xiàn)責(zé)編：姜喆2025-07-09 16:01:27

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資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量_25年財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)

資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量（掌握）

項(xiàng)目	含義	理解
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)	是資產(chǎn)收益率的不確定性	其大小可用資產(chǎn)收益率的離散程度來(lái)衡量
離散程度	是指資產(chǎn)收益率的各種可能結(jié)果與預(yù)期收益率（期望值）的偏差	用以衡量風(fēng)險(xiǎn)大小的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。一般來(lái)說(shuō)，離散程度越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；離散程度越小，風(fēng)險(xiǎn)越小

衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)主要有收益率的方差、標(biāo)準(zhǔn)離差和標(biāo)準(zhǔn)離差率等。

項(xiàng)目	公式	與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系
方差σ²		期望值相等時(shí)，指標(biāo)越大風(fēng)險(xiǎn)越大（同向）
標(biāo)準(zhǔn)離差σ		期望值相等時(shí)，指標(biāo)越大風(fēng)險(xiǎn)越大（同向）