零余額賬戶按照設(shè)計原則應(yīng)該是每日終了時余額為零。這是因為所有的支出都直接由國庫單一賬戶體系支付，單位只是在授權(quán)額度內(nèi)進(jìn)行支付操作。然而，在實際操作中，可能會出現(xiàn)以下情況導(dǎo)致零余額賬戶暫時有余額。

1.常規(guī)狀態(tài)下必須保持“零余額”

(1)日終清零機(jī)制

零余額賬戶的核心特點是：每日營業(yè)終了時，賬戶余額必須清零。

①日間支付：預(yù)算單位在財政部門授權(quán)的額度內(nèi)先行透支支付(如轉(zhuǎn)賬、取現(xiàn)等);

②日終清算：代理銀行與國庫單一賬戶完成資金清算，補(bǔ)足當(dāng)日透支金額，賬戶余額歸零。

(2)年末處理

零余額賬戶通常是政府或企業(yè)為了特定目的設(shè)立的一種賬戶，其特點是賬戶余額保持為零或者接近于零。關(guān)于零余額賬戶的資金是否可以轉(zhuǎn)到基本戶，需要根據(jù)具體的賬戶管理和財務(wù)規(guī)定來判斷。

1.基本原則

(1)禁止隨意劃轉(zhuǎn)

①零余額賬戶的資金原則上不得轉(zhuǎn)入本單位基本戶，零余額賬戶本身不具備資金留存功能，每日終了后賬戶余額自動清零歸集至財政專戶。

②特殊情況下需劃轉(zhuǎn)資金的，必須符合財政或單位內(nèi)部管理制度規(guī)定的用途，禁止擅自挪用。

2.允許劃轉(zhuǎn)的合規(guī)情形

(1)自有資金操作：預(yù)算單位自有資金(非財政撥款資金)可通過審批流程轉(zhuǎn)入基本戶，但需嚴(yán)格區(qū)分財政資金與自有資金性質(zhì)。

財政預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財政授權(quán)支付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，該賬戶每日發(fā)生的支付于當(dāng)日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算，即只支不收，不見現(xiàn)金，當(dāng)日終了必須清算，余額為零。

零余額賬戶余額轉(zhuǎn)到基本賬戶。

借：銀行存款-基本戶

貸：零余額賬戶用款額度

零余額賬戶可以支取現(xiàn)金嗎

零余額賬戶不能直接用于提取現(xiàn)金。零余額賬戶是一種特殊類型的賬戶，這是因為零余額賬戶的特性是保持非常低的余額狀態(tài)，用于防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動和欺詐行為。如果用戶希望提取現(xiàn)金，通常需要將資金轉(zhuǎn)移到其他正常的活躍賬戶或現(xiàn)金的操作。

更多相關(guān)知識請點擊：

兩者的區(qū)別有賬戶開辦方不同、賬戶的用途不同以及賬戶面向范圍不同。

①賬戶開辦方不同：零余額賬戶一般是指由財政部門為滿足部門或者單位的需求在銀行開設(shè)的賬戶，而基本存款賬戶則是由單位財政工作人員自行前往銀行開設(shè)的賬戶。

②賬戶的用途不同：零余額賬戶主要是用來進(jìn)行財政支付和財政清算，而基本存款賬戶可以辦理公司的很多業(yè)務(wù)，包括工資的發(fā)放、日常業(yè)務(wù)的結(jié)算等等。

③賬戶面向范圍不同：零余額賬戶通常是和政府部門相關(guān)的單位才能辦理，基本賬戶所有單位都能辦理。

零余額賬戶規(guī)定和用途

賬戶的開立和使用應(yīng)符合國家財政預(yù)算管理法律法規(guī)的要求。

零余額賬戶不能直接用于提取現(xiàn)金。零余額賬戶是一種特殊類型的賬戶，這是因為零余額賬戶的特性是保持非常低的余額狀態(tài)，用于防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動和欺詐行為。如果用戶希望提取現(xiàn)金，通常需要將資金轉(zhuǎn)移到其他正常的活躍賬戶或現(xiàn)金的操作。

零余額賬戶的使用

1.可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù);

2.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財政部門批準(zhǔn)的特殊款項;

3.不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。

更多相關(guān)知識請點擊：

零余額賬戶規(guī)定和用途

賬戶的開立和使用應(yīng)符合國家財政預(yù)算管理法律法規(guī)的要求。

賬戶的資金流動應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和財政部門的審批進(jìn)行。

賬戶應(yīng)定期進(jìn)行清算和隊長，確保賬戶余額為零。

零余額賬戶是國家財政向商業(yè)企業(yè)或者政府采購項目等的收款方支付款項時，并不是直接把資金交付給收款方，而是設(shè)立一個中間過渡的賬戶，進(jìn)行資金清算。

零余額賬戶可以轉(zhuǎn)賬嗎

財政預(yù)算單位零余額賬戶只能用于財政授權(quán)支付的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，該賬戶每日發(fā)生的支付于當(dāng)日營業(yè)終了前由代理銀行在財政部門批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國庫單一賬戶清算，即只支不收，不見現(xiàn)金，當(dāng)日終了必須清算，余額為零。

零余額賬戶余額轉(zhuǎn)到基本賬戶。

在零余額賬戶模式下，這一資金轉(zhuǎn)移是通過零余額賬戶的支付與清算活動實現(xiàn)的，預(yù)算支出先由零余額賬戶向商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶支付，然后國庫單一賬戶向零余額賬戶支付清算，完成整個支付過程。其次，更為重要的是，零余額賬戶是實現(xiàn)對預(yù)算資金最終付款控制的必要的技術(shù)手段。

更多相關(guān)知識請點擊：

零余額賬戶什么意思

零余額賬戶的意思是指財政部門為本部門和預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶，用于財政直接支付和財政授權(quán)支付及清算。

零余額賬戶系統(tǒng)的好處：

在零余額賬戶模式下，這一資金轉(zhuǎn)移是通過零余額賬戶的支付與清算活動實現(xiàn)的，預(yù)算支出先由零余額賬戶向商品或勞務(wù)供應(yīng)商賬戶支付，然后國庫單一賬戶向零余額賬戶支付清算，完成整個支付過程。其次，更為重要的是，零余額賬戶是實現(xiàn)對預(yù)算資金最終付款控制的必要的技術(shù)手段。

零余額賬戶的使用：

①可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù);

②可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財政部門批準(zhǔn)的特殊款項;

③不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。