凈現(xiàn)金流量小于年度總利潤，原因就是大量應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款，沒有收回現(xiàn)金流。
更新時間：2023-01-30 15:44:37 查看全文>>
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現(xiàn)金流量套期工具
查看全文>>現(xiàn)金流量套期工具指的是現(xiàn)金流量套期中，套期工具利得或損失中屬于有效的部分，應(yīng)當(dāng)直接確認(rèn)為所有者權(quán)益并單列項目反映；無效套期的部分應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益。
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現(xiàn)金流量表附表怎么填
查看全文>>現(xiàn)金流量表編制的方法：
一、經(jīng)營活動
(1)收到現(xiàn)金
1、銷售商品、提供勞務(wù)
內(nèi)容：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務(wù))。
依據(jù)：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款。
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現(xiàn)金流量凈額怎么算
查看全文>>現(xiàn)金流量凈額=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量，現(xiàn)金流量凈額是指現(xiàn)金流入量和流出量的差額。企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金流有三種，分別是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
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稅前凈現(xiàn)金流量公式
查看全文>>所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量，稅前凈現(xiàn)值流量是指未交所得稅的利潤現(xiàn)金流入量，稅后凈現(xiàn)值流量，已交納所得后的凈利潤現(xiàn)金流入量。兩者相差一個所得稅費用。
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年凈現(xiàn)金流量計算公式
查看全文>>年凈現(xiàn)金流量計算公式：年凈現(xiàn)金流量=年現(xiàn)金流入量－年現(xiàn)金流出量，凈現(xiàn)金流量所反映的是企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的資金活動結(jié)果。在數(shù)額上它是以收付實現(xiàn)制為原則的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量的差額。
現(xiàn)金凈流量就是，在一定時期內(nèi)現(xiàn)金的流入與現(xiàn)金的流出的差。現(xiàn)金凈流量可以分為，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量三種。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量就是，經(jīng)營現(xiàn)金毛流量，扣除經(jīng)營運營資本后的現(xiàn)金流量。投資活動現(xiàn)金凈流量就是指，通過投資這種方式從中所獲取的現(xiàn)金流量?；I資活動現(xiàn)金凈流量是指，企業(yè)在經(jīng)營過程當(dāng)中籌集到的資金的現(xiàn)金的流入和流出的差額。
現(xiàn)金流量是評價投資方經(jīng)濟效益的必備資料。具體內(nèi)容包括：
(1)現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項：
①固定資產(chǎn)投資。購入或建造固定資產(chǎn)的各項資金支出。
②流動資產(chǎn)投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應(yīng)收賬款等項目所占用的資金。
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現(xiàn)金流量表附表的勾稽關(guān)系
查看全文>>現(xiàn)金流量表附表的勾稽關(guān)系是現(xiàn)金流量表附表中有關(guān)數(shù)字之間存在的，可據(jù)以相互查考、核對的關(guān)系。主要體現(xiàn)在表內(nèi)各項目之間及與其他報表之間的關(guān)系上。
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現(xiàn)金流量指標(biāo)
查看全文>>現(xiàn)金流量指標(biāo)是現(xiàn)金流量與當(dāng)期債務(wù)比率、銷售現(xiàn)金凈流量、債務(wù)保障率、現(xiàn)金再投資比率以及全部資產(chǎn)現(xiàn)金收回率。主要是考查企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和債務(wù)之間的關(guān)系。
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現(xiàn)金流量凈額
查看全文>>現(xiàn)金流量凈額是指現(xiàn)金收入量和支出量的差額。企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金流有三種，分別是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
經(jīng)營活動
經(jīng)營活動是指企業(yè)投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項，包括銷售商品、提供勞務(wù)、經(jīng)營性租賃、購買貨物、接受勞務(wù)、制造產(chǎn)品、廣告宣傳、推銷產(chǎn)品、繳納稅款等。
投資活動
投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建以及不包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動，包括取得或收回權(quán)益性證券的投資，購買或收回債券投資，購建和處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。
籌資活動
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