現(xiàn)金流量比率是指未扣除利息、所得稅、折舊以及攤銷前的盈余(EBITDA)除以利息或本息之和的比率。它反映了企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)獲取足夠現(xiàn)金來(lái)償還債務(wù)和兌現(xiàn)承諾的能力。
更新時(shí)間：2023-01-26 13:01:15 查看全文>>
-
估計(jì)現(xiàn)金流量和凈利潤(rùn)的公式
查看全文>>估計(jì)現(xiàn)金流量和凈利潤(rùn)的公式：
1、根據(jù)定義直接計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=營(yíng)業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅
2、根據(jù)稅后凈利調(diào)整計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=稅后(經(jīng)營(yíng))凈利+折舊
3、根據(jù)所得稅對(duì)收入和折舊的影響計(jì)算：
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量=稅后收入-稅后付現(xiàn)成本+折舊×稅率
-
現(xiàn)金流量表附表怎么填
查看全文>>現(xiàn)金流量表編制的方法：
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
(1)收到現(xiàn)金
1、銷售商品、提供勞務(wù)
內(nèi)容：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項(xiàng)稅金、銷售材料、代購(gòu)代銷業(yè)務(wù))。
依據(jù)：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款、現(xiàn)金、銀行存款。
-
稅前凈現(xiàn)金流量公式
查看全文>>所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量，稅前凈現(xiàn)值流量是指未交所得稅的利潤(rùn)現(xiàn)金流入量，稅后凈現(xiàn)值流量，已交納所得后的凈利潤(rùn)現(xiàn)金流入量。兩者相差一個(gè)所得稅費(fèi)用。
-
現(xiàn)金流量表的編制方法及相關(guān)計(jì)算公式
查看全文>>現(xiàn)金流量表的編制方法：
編制現(xiàn)金流量表時(shí)，列報(bào)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的方法有兩種，一是直接法，二是間接法。
直接法
運(yùn)用直接法編制現(xiàn)金流量表可采用工作底稿法或T型賬戶法，也可以根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)科目記錄分析填列。
間接法
-
凈現(xiàn)金流量計(jì)算公式
查看全文>>凈現(xiàn)金流量計(jì)算公式：凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量。
凈現(xiàn)金流量是什么？
凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個(gè)指標(biāo)，是指一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的流入減去流出的余額，反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)數(shù)額。
凈現(xiàn)金流量的類型：
凈現(xiàn)金流量有營(yíng)運(yùn)型和投資型兩類。
1、營(yíng)運(yùn)型凈現(xiàn)金流量是對(duì)現(xiàn)有企業(yè)常規(guī)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況下的現(xiàn)金流入。流出活動(dòng)的描述。一般用于企業(yè)資產(chǎn)的整體評(píng)估，有的也用于無(wú)形資產(chǎn)的整體評(píng)估和單項(xiàng)評(píng)估。其計(jì)算公式如下：營(yíng)運(yùn)型凈現(xiàn)金流量=凈*潤(rùn)+折舊-追加投資
-
每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量
查看全文>>每年?duì)I業(yè)凈現(xiàn)金流量是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的資金活動(dòng)結(jié)果。在數(shù)額上它是以收付實(shí)現(xiàn)制為原則的現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量的差額。
營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量是指投資項(xiàng)目完工投入使用后，在其壽命周期內(nèi)由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的數(shù)量。
-
現(xiàn)金流量?jī)纛~和現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的增加額
查看全文>>現(xiàn)金流量?jī)纛~是指現(xiàn)金收入量和支出量的差額。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金流有三種，分別是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的增加額就是指在現(xiàn)金流量表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)三大部分的廣義現(xiàn)金的增加額。
-
現(xiàn)金流量表間接法
查看全文>>現(xiàn)金流量表間接法是以本期凈利潤(rùn)為起算點(diǎn)，調(diào)整不涉及現(xiàn)金的收入、費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外收支以及有關(guān)項(xiàng)目的增減變動(dòng)，計(jì)算并列示經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量。
直接法指的是將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的現(xiàn)金流入和流出各項(xiàng)目直接列出，類似于按現(xiàn)金制列示企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收入和費(fèi)用的現(xiàn)金流量編制方法。
現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表。
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)