企業(yè)想要發(fā)展，會有各種各樣的業(yè)務(wù)需要辦理，而辦理業(yè)務(wù)的人員會有各種各樣的費用需要報銷。但是經(jīng)常會有一部分報銷人員，為了一己私利，用假發(fā)票進行報銷，企圖侵占用企業(yè)資產(chǎn)。
更新時間：2023-03-10 10:59:11 查看全文>>
-
發(fā)票驗舊日期是否影響報銷
查看全文>>【問題】發(fā)票驗舊日期是否影響報銷？
發(fā)票驗舊日期早于開票日期是不可以報銷的。
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）第二十一條規(guī)定,不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務(wù)報銷憑證,任何單位和個人有權(quán)拒收。
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（中華人民共和國國務(wù)院令第587號）第二十二條規(guī)定,開具發(fā)票應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、欄目,全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋發(fā)票專用章。
-
發(fā)票怎么報銷
查看全文>>【問題】發(fā)票怎么報銷？
公司員工取得與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的發(fā)票后，報銷人員需要先填寫報銷單，報銷單上寫明業(yè)務(wù)事項，取得的發(fā)票附在報銷單后面。報銷單必須經(jīng)過公司審批流程，簽字齊全后，交到財務(wù)部門。每個公司的財務(wù)制度不同，所以審批流程會有所不同。
-
電子發(fā)票如何避免重復報銷
查看全文>>【問題】電子發(fā)票如何避免重復報銷？
電子發(fā)票如果要避免重復報銷， 可以在excel電子表格中登記已報銷的發(fā)票號，在之后報銷的時候 ，都查詢一下發(fā)票號是否報銷過，如果報銷過的，不予以報銷，沒有報銷過的，在excel電子表格登記。
-
公司報銷快遞費對方開出專票如何寫會計分錄
查看全文>>【問題】公司報銷快遞費對方開出專票，如何寫會計分錄？
如果您屬于一般納稅人企業(yè)，記賬分錄
借：管理費用/銷售費用
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
如果您屬于小規(guī)模納稅人，記賬分錄
-
報銷普票收款人復核開票人都是管理員這個給報嗎
查看全文>>【問題】請問銷售報銷一張普票，收款人復核開票人都是管理員，這個給報嗎？
不管是增值稅專票還是普票，收款人和復核人為非必填項，可以為空，但是開票人《發(fā)票管理辦法細則》明確規(guī)定必須填寫!開票人應(yīng)該是自然人名字，而不能是公司名稱。
【政策依據(jù)】
1.《發(fā)票管理辦法細則》第四條規(guī)定，發(fā)票的基本內(nèi)容包括發(fā)票名稱、發(fā)票代碼、號碼，聯(lián)次及用途、客戶名稱、開戶銀行及賬號、商品名稱或經(jīng)營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)。而且辦法要求發(fā)票開具應(yīng)該全聯(lián)次一次性開具，項目齊全，內(nèi)容真實。
2.國稅發(fā)「2006」156號第十二條規(guī)定， 增值稅專用發(fā)票開具也有項目齊全、與實際交易相符的規(guī)定。
-
電子發(fā)票如何避免重復報銷
查看全文>>電子發(fā)票如何避免重復報銷？
電子發(fā)票如果想要避免重復報銷 只能是在excel表格中登記已報銷的發(fā)票號，在以后報銷的時候 都查詢一下發(fā)票號是否報銷過。另外，就是要求，比如當月的費用必須當月報銷。以后看到日期久遠的發(fā)票 比如3個月以上的發(fā)票就不能報銷了，通過制度來規(guī)范報銷的時間。
-
公司員工的餐飲服務(wù)費發(fā)票可以報銷么
查看全文>>公司員工拿來的餐飲服務(wù)費發(fā)票可以報銷嗎？
尊敬的學員，您好：
如果員工因為出差、辦事等在外就餐，或者加班訂餐或者因公請客戶吃飯，符合內(nèi)部報銷制度規(guī)定，也就是從公司內(nèi)部制度上來看可以報銷的話，是可以給員工報銷的，這個餐飲服務(wù)費的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費，計入到管理費用或銷售費用-差旅費中，如果是加班訂餐費的報銷，計入到管理費用-福利費中，如果是招待外部客戶計入銷售費用-招待費中。
需要注意的是，計入到福利費的，企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除；計入到招待費的，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰準予在企業(yè)所得稅前扣除。
津公網(wǎng)安備12010202000755號