【問題】門診發(fā)票怎么報銷？

稅前扣除憑證按照來源分為內部憑證和外部憑證。內部憑證是指企業(yè)自制用于成本、費用、損失和其他支出核算的會計原始憑證。內部憑證的填制和使用應當符合國家會計法律、法規(guī)等相關規(guī)定。外部憑證是指企業(yè)發(fā)生經營活動和其他事項時，從其他單位、個人取得的用于證明其支出發(fā)生的憑證，包括但不限于發(fā)票（包括紙質發(fā)票和電子發(fā)票）、財政票據、完稅憑證、收款憑證、分割單等。

企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目屬于增值稅應稅項目（以下簡稱“應稅項目”）的，對方為已辦理稅務登記的增值稅納稅人，其支出以發(fā)票（包括按照規(guī)定由稅務機關代開的發(fā)票）作為稅前扣除憑證；對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業(yè)務的個人，其支出以稅務機關代開的發(fā)票或者收款憑證及內部憑證作為稅前扣除憑證，收款憑證應載明收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出項目、收款金額等相關信息。小額零星經營業(yè)務的判斷標準是個人從事應稅項目經營業(yè)務的銷售額不超過增值稅相關政策規(guī)定的起征點。稅務總局對應稅項目開具發(fā)票另有規(guī)定的，以規(guī)定的發(fā)票或者票據作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目不屬于應稅項目的，對方為單位的，以對方開具的發(fā)票以外的其他外部憑證作為稅前扣除憑證；對方為個人的，以內部憑證作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內發(fā)生的支出項目雖不屬于應稅項目，但按稅務總局規(guī)定可以開具發(fā)票的，可以發(fā)票作為稅前扣除憑證。企業(yè)從境外購進貨物或者勞務發(fā)生的支出，以對方開具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質的收款憑證、相關稅費繳納憑證作為稅前扣除憑證。

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【問題】報銷發(fā)票金額算不算稅額？

在中華人民共和國境內銷售貨物或者加工、修理修配勞務，銷售服務、無形資產、不動產以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅人，應當繳納增值稅。

納稅人銷售貨物、勞務、服務、無形資產、不動產，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。

納稅人發(fā)生應稅銷售行為，按照銷售額和規(guī)定的稅率計算收取的增值稅額，為銷項稅額。

銷售額為納稅人發(fā)生應稅銷售行為收取的全部價款和價外費用，但是不包括收取的銷項稅額。

小規(guī)模納稅人發(fā)生應稅銷售行為，實行按照銷售額和征收率計算應納稅額的簡易辦法，并不得抵扣進項稅額。

【問題】費用報銷單和原始憑證怎么粘貼？

（1）發(fā)票或原始單據從右到左，先小張后大張粘貼。粘貼時請切勿使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子。

（2）粘貼的票據與粘貼單上下、左右對齊，不可超過貼貼單上下及左右邊界，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數字粘住。

（3）每張粘貼單粘貼票據10-15張左右（餐費和車費可適當增加到15-20張），粘貼發(fā)票或原始單據總的要求是分類粘貼，粘貼單整齊、平整、均勻。

（4）當遇到發(fā)票面積較大較長，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內容明細的情況下以粘貼單的上下右邊為基準，超出部分，將超出粘貼單的部分折疊好。

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【問題】醫(yī)院發(fā)票怎么報銷？

根據《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

根據《國家稅務總局關于印發(fā)〈新企業(yè)所得稅法精神宣傳提綱〉的通知》（國稅函[2008]159號）第十二條的規(guī)定，支出稅前扣除的相關性是指與取得收入直接相關的支出。對相關性的具體判斷一般是從支出發(fā)生的根源和性質方面進行分析，而不是看費用支出的結果。

員工入職前到醫(yī)療機構體檢，取得的財政票據或發(fā)票是開給員工個人的，一般可以稅前扣除。具體請與當地主管稅務機關咨詢確認。

【問題】發(fā)票報銷流程？

（1）費用報銷人自行填寫費用報銷單，并將報銷票據粘貼在企業(yè)自制的粘貼單上，附在費用報銷單后面；

（2）報銷單需經部門負責人復核后簽字；

（3）報銷人將報銷單送至財務部門，由財務部門對報銷單據等進行審核簽字；

（4）報銷人再將審核無誤后的費用報銷單送至總經理簽批；

（5）出納根據總經理簽批后的報銷單進行報銷。

【問題】公司發(fā)票怎么報銷？

1.首先，報銷的費用和取得的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)），需和實際發(fā)生的費用相符。比如：取得的餐飲業(yè)的發(fā)票，不能去報銷購買辦公用品費用，零售業(yè)發(fā)票不能報銷支付的服務費等等。

2.發(fā)票日期不能和報銷時間相差太久，大小寫金額必須一致。發(fā)票上要有加蓋好的發(fā)票專用章。

3.不同公司的報銷制度都會有差異。有些公司的財務內控比較好，通常，比如金額比較大的，可以計入公司固定資產的，在報銷前，會要求采購人員向購貨方索取增值稅專用發(fā)票。

報銷的審核大致流程就是：

①審核費用發(fā)生的真實性

【問題】發(fā)票報銷的基本要求是什么？

員工報銷費用時，都需要哪些人簽字呢？中等規(guī)模的企業(yè)簽字流程一般為部門經理、財務部經辦人、財務總監(jiān)、主管副總。如果企業(yè)規(guī)模較小、內控缺失或沒有下發(fā)費用預算，一般還需總經理簽字。

費用報銷時，會計審核都要做什么呢？

（1）發(fā)票的合規(guī)性，挑出假票、廢票。

（2）報銷金額與發(fā)票金額是否一致。

（3）權簽是否完整。

只要在公司就會有業(yè)務人員出差，只要有業(yè)務人員出差就會有需要報銷的費用，只要有需要報銷的費用就很可能出現(xiàn)因為沒有發(fā)票而無法報銷的情形。因此在很多時候，公司中最不受待見的就是財務人員，這是因為財務人員做事較真，進行費用報銷時只看票，不看人。其實有些時候并不是財務人員過于斤斤計較，而是沒有發(fā)票便報銷費用，會影響許多相關的會計實務工作。

其實費用報銷的重點不在發(fā)票上，而是在合法憑證上，而發(fā)票也是合法憑證的一種?！罢l需要進行報銷，誰就提供發(fā)票”，這是人之常情，更是法之常理。

從會計工作的角度上分析，企業(yè)需要合法憑證來核算成本和利潤，而發(fā)票無疑就成為了分析這些問題的佐證，因此發(fā)票是會計入賬處理的重要憑證。

從稅法的角度進行分析，只有合法的憑證才能計入成本，因為這會涉及到稅前扣抵的問題，直接影響著企業(yè)的實際利潤。因此企業(yè)要求需要報銷的員工提供發(fā)票一類的合法憑證才能報銷。

由此可見，報銷時被要求提供發(fā)票，并不是會計人員工作死板，而是制度擺在那，會計人不得不服從。另外，想要報銷一次費用，需要經過自下而上的層層審核，會計不過是審核的一關而已。其中的許多無奈，只有干財務人的才會懂。那么沒有發(fā)票或者發(fā)票丟失的報銷人員就無法報銷，從而只能自己吃虧了嗎？當然是否定的，其中還有許多補救措施。

其實沒有發(fā)票也可以報銷，前提是領導或者老板知道這類情況，并且同意你進行報銷。但是雖然報銷可以沒有發(fā)票，但是報銷者不能僅憑紅口白牙去向財務人員要錢，而是需要可以報銷的“證據”，例如公司證明等。