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當(dāng)前位置:東奧會(huì)計(jì)在線/知識(shí)專題/ 實(shí)操就業(yè)/員工報(bào)銷費(fèi)用必須是發(fā)票嗎?收據(jù)可不可以?收據(jù)報(bào)銷有什么要求?

員工報(bào)銷費(fèi)用必須是發(fā)票嗎?收據(jù)可不可以?收據(jù)報(bào)銷有什么要求?

員工報(bào)銷費(fèi)用必須是發(fā)票嗎?收據(jù)可不可以?收據(jù)報(bào)銷有什么要求?

員工報(bào)銷費(fèi)用必須是發(fā)票嗎?收據(jù)可不可以?收據(jù)報(bào)銷有什么要求?支付從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人支出不到500元的不需要發(fā)票,只需收據(jù),但是需要注明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息,就可以作為稅前扣除的原始依據(jù)。匯算清繳時(shí)不需要調(diào)整,同一個(gè)小額零星支付的對(duì)方,少量多次,超過500元了,則需要去稅務(wù)局代開發(fā)票。

更新時(shí)間:2023-03-05 17:34:13 查看全文>>

  • 沒有發(fā)票怎么報(bào)銷

    【問題】沒有發(fā)票怎么報(bào)銷?

    企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。

    企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱“應(yīng)稅項(xiàng)目”)的,對(duì)方為已辦理稅務(wù)登記的增值稅納稅人,其支出以發(fā)票(包括按照規(guī)定由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票)作為稅前扣除憑證;對(duì)方為依法無需辦理稅務(wù)登記的單位或者從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人,其支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,收款憑證應(yīng)載明收款單位名稱、個(gè)人姓名及身份證號(hào)、支出項(xiàng)目、收款金額等相關(guān)信息。小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人從事應(yīng)稅項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的銷售額不超過增值稅相關(guān)政策規(guī)定的起征點(diǎn)。稅務(wù)總局對(duì)應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票另有規(guī)定的,以規(guī)定的發(fā)票或者票據(jù)作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目不屬于應(yīng)稅項(xiàng)目的,對(duì)方為單位的,以對(duì)方開具的發(fā)票以外的其他外部憑證作為稅前扣除憑證;對(duì)方為個(gè)人的,以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證。企業(yè)在境內(nèi)發(fā)生的支出項(xiàng)目雖不屬于應(yīng)稅項(xiàng)目,但按稅務(wù)總局規(guī)定可以開具發(fā)票的,可以發(fā)票作為稅前扣除憑證。

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  • 高鐵發(fā)票怎么報(bào)銷

    【問題】高鐵發(fā)票怎么報(bào)銷?

    增值稅一般納稅人購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的憑證有:增值稅專用發(fā)票(含帶有“增值稅專用發(fā)票”字樣全面數(shù)字化的電子發(fā)票)、增值稅電子普通發(fā)票,注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票以及公路、水路等其他客票。

    納稅人購進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù),其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以發(fā)票上注明的稅額為進(jìn)項(xiàng)稅額。納稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項(xiàng)稅額:

    1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;

    2.取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額:

    航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))除以(1+9%)乘以9%

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  • 什么是全面數(shù)字化的電子發(fā)票

    【問題】什么是全面數(shù)字化的電子發(fā)票?

    全電發(fā)票,是一種與現(xiàn)有紙質(zhì)發(fā)票具有相同法律效力、基本用途的全新電子發(fā)票,不以紙質(zhì)形式存在、不用介質(zhì)(稅控盤或UKey)支撐,不需申請(qǐng)領(lǐng)用、發(fā)票驗(yàn)舊及申請(qǐng)?jiān)霭嬖隽俊F泵嫘畔⑷鏀?shù)字化,將多個(gè)票種集成歸并為電子發(fā)票單一票種,實(shí)現(xiàn)全國(guó)統(tǒng)一賦碼、自動(dòng)流轉(zhuǎn)交付。

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  • 發(fā)票驗(yàn)舊是什么意思

    【問題】發(fā)票驗(yàn)舊是什么意思?

    發(fā)票驗(yàn)舊指用票人必須在交驗(yàn)原領(lǐng)購且已使用過的發(fā)票存根,經(jīng)機(jī)關(guān)審核無誤后,才能領(lǐng)購新發(fā)票。發(fā)票驗(yàn)舊其實(shí)很好理解,就是發(fā)票的使用人員,要想領(lǐng)用購買新的發(fā)票,必須先將原來已經(jīng)領(lǐng)購,并且已經(jīng)使用完畢的發(fā)票存根,交由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核。在稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后,企業(yè)才能領(lǐng)購新的發(fā)票。

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  • 電子發(fā)票如何避免重復(fù)報(bào)銷

    【問題】電子發(fā)票如何避免重復(fù)報(bào)銷?

    電子發(fā)票如果要避免重復(fù)報(bào)銷, 可以在excel電子表格中登記已報(bào)銷的發(fā)票號(hào),在之后報(bào)銷的時(shí)候 ,都查詢一下發(fā)票號(hào)是否報(bào)銷過,如果報(bào)銷過的,不予以報(bào)銷,沒有報(bào)銷過的,在excel電子表格登記。

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  • 電子發(fā)票如何避免重復(fù)報(bào)銷

    老師好,請(qǐng)問,電子發(fā)票如何避免重復(fù)報(bào)銷?

    電子發(fā)票如果想要避免重復(fù)報(bào)銷 只能是在excel表格中登記已報(bào)銷的發(fā)票號(hào),在以后報(bào)銷的時(shí)候 都查詢一下發(fā)票號(hào)是否報(bào)銷過。另外,就是要求,比如當(dāng)月的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷。以后看到日期久遠(yuǎn)的發(fā)票 比如3個(gè)月以上的發(fā)票就不能報(bào)銷了,通過制度來規(guī)范報(bào)銷的時(shí)間。

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  • 跨年發(fā)票報(bào)銷及賬務(wù)處理小攻略

    發(fā)票作為企業(yè)賬務(wù)處理的重要憑證,對(duì)其的管理及財(cái)務(wù)處理都有著嚴(yán)格的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作繁多而復(fù)雜,很難做到毫無差錯(cuò)。特別是在發(fā)票方面,由于其數(shù)量大所以很容易有所遺漏。那么,在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,如果出現(xiàn)跨年發(fā)票的情況,財(cái)務(wù)人該如何對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)處理呢?

    一、跨年發(fā)票的三種情況

    1.由于發(fā)票被遺忘,導(dǎo)致未能及時(shí)入賬的發(fā)票;

    2.上一年度由于款項(xiàng)未能全額收到,雖上一年度開具但到今年才收到的發(fā)票;

    3.上一年度發(fā)生并支付但未及時(shí)開具發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),且今年才收到對(duì)方開具的發(fā)票。

    【例1】

    A企業(yè)為B企業(yè)提供了2019年的廣告投放業(yè)務(wù),2019年末,A企業(yè)收到B企業(yè)支付的款項(xiàng)并開具了發(fā)票,但由于時(shí)至年末,A企業(yè)工作繁忙,在經(jīng)過B企業(yè)的同意后,于2020年1月才為B企業(yè)郵寄了發(fā)票。這種情況下,B企業(yè)收到的發(fā)票就屬于跨年發(fā)票。

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  • 公司員工的餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報(bào)銷么

    公司員工拿來的餐飲服務(wù)費(fèi)發(fā)票可以報(bào)銷嗎?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    如果員工因?yàn)槌霾?、辦事等在外就餐,或者加班訂餐或者因公請(qǐng)客戶吃飯,符合內(nèi)部報(bào)銷制度規(guī)定,也就是從公司內(nèi)部制度上來看可以報(bào)銷的話,是可以給員工報(bào)銷的,這個(gè)餐飲服務(wù)費(fèi)的發(fā)票也是可以入賬的。如果是出差期間員工自己吃飯的餐費(fèi),計(jì)入到管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)中,如果是加班訂餐費(fèi)的報(bào)銷,計(jì)入到管理費(fèi)用-福利費(fèi)中,如果是招待外部客戶計(jì)入銷售費(fèi)用-招待費(fèi)中。

    需要注意的是,計(jì)入到福利費(fèi)的,企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除;計(jì)入到招待費(fèi)的,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除。

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