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怎樣確認(rèn)個人所得稅的稅款所屬期？

稅款所屬期就是稅款產(chǎn)生的那個時期，也就是發(fā)生納稅義務(wù)的時間。例如6月初申報5月份的個人所得稅，使用的是5月份的工資表，工資是5月份員工為企業(yè)付出勞動而產(chǎn)生的，在6月初填寫的納稅申報表上的稅款所屬期是2019年5月1日至5月31日。

小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？

小規(guī)模納稅人，社保也要計提嗎？無論小規(guī)模還是一般納稅人，社保會計處理均需要當(dāng)月先計提出來，次月按規(guī)定時間繳納。

小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？

小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元，是否強制使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元的，除特殊情況外，應(yīng)當(dāng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具增值稅普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。

小規(guī)模納稅人收到專票如何處理？

小規(guī)模納稅人收到專票如何處理？不認(rèn)證（前提：小規(guī)模不是自行開具專票的試點企業(yè)），價稅合計計入成本或費用。

外購的日歷對外贈送需要確認(rèn)收入嗎？

視同銷售”是稅法中的概念，會計準(zhǔn)則中沒有視同銷售的說法，滿足收入確認(rèn)條件才需要確認(rèn)收入。 公司購買掛歷時： 借：庫存商品 貸：銀行存款 贈送給客戶時， 借：銷售費用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅

殘保金中全年工資總額和全年申報總?cè)藬?shù)怎么計算？

比如計算2022年殘保金，工資總額=2022年1-12月工資合計金額 ; 在職人數(shù) =2022年1-12月人數(shù)合計除以12。

稅控盤維護費如何做賬？

稅控盤的維護費賬務(wù)處理需按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 同時，其按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，可借記“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

沒蓋發(fā)票專用章的發(fā)票能報銷嗎？

開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。

小規(guī)模納稅人2023年開具普票還是免稅嗎？

小規(guī)模納稅人2023年開具普票還是免稅嗎？增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

應(yīng)付賬款打了五折，怎么做分錄？

這屬于現(xiàn)金折扣，實務(wù)中，財務(wù)費用一般記借方紅字，即： 借：應(yīng)付賬款 財務(wù)費用（紅字） 貸：銀行存款