
抄稅是指上月終了,所有的發(fā)票數(shù)據(jù)都存在稅控盤里,然后企業(yè)應(yīng)當(dāng)申報(bào)上個(gè)月的稅款。抄稅就是向稅務(wù)部門提交上個(gè)月的開票數(shù)據(jù)。清卡是指為了不影響本月的開票,就要把存有上個(gè)月的已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完成的數(shù)據(jù)清除,以便繼續(xù)使用。
更新時(shí)間:2023-02-18 13:46:39 查看全文>>
抄稅是指上月終了,所有的發(fā)票數(shù)據(jù)都存在稅控盤里,然后企業(yè)應(yīng)當(dāng)申報(bào)上個(gè)月的稅款。抄稅就是向稅務(wù)部門提交上個(gè)月的開票數(shù)據(jù)。清卡是指為了不影響本月的開票,就要把存有上個(gè)月的已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完成的數(shù)據(jù)清除,以便繼續(xù)使用。
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【問題】稅控盤必須每月反寫嗎?
是的,反寫就是清卡的意思,是指為了不影響本月的開票,就要把存有上個(gè)月的已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完成的數(shù)據(jù)清除,以便繼續(xù)使用。假如這一個(gè)信息內(nèi)容不清除掉,下期納稅申報(bào)時(shí)稅控盤里還存有上一期申報(bào)信息,下月便會(huì)被鎖死,無法再次申報(bào)納稅。
【問題】稅盤為什么每月都清盤?
清盤是指為了不影響本月的開票,就要把存有上個(gè)月的已經(jīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)完成的數(shù)據(jù)清除,以便繼續(xù)使用。假如這一個(gè)信息內(nèi)容不清除掉,下期納稅申報(bào)時(shí)稅控盤里還存有上一期申報(bào)信息,下月便會(huì)被鎖死,無法再次申報(bào)納稅。
【問題】購買稅盤如何進(jìn)行賬務(wù)處理操作?
根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財(cái)稅〔2012〕15號(hào))的規(guī)定,自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減。
買稅控盤的具體賬務(wù)處理怎么做?
按稅法有關(guān)規(guī)定,增值稅一般納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的,應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“減免稅款”專欄,用于記錄該企業(yè)按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額。
企業(yè)購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備,按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“固定資產(chǎn)”科目,貸記“銀行存款”、“應(yīng)付賬款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目。按期計(jì)提折舊,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“累計(jì)折舊”科目。
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費(fèi)用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費(fèi)用”等科目。
【問題】稅控盤被鎖了怎么解鎖?
稅盤被鎖后將導(dǎo)致公司無法申領(lǐng)發(fā)票、開具發(fā)票及上報(bào)匯總等。
一般解鎖步驟為:在當(dāng)?shù)刂鞴芏惥诸A(yù)約“現(xiàn)場(chǎng)辦理稅盤解鎖業(yè)務(wù)”-攜帶稅盤、營業(yè)執(zhí)照、公章、辦稅人員身份證明等資料到稅局服務(wù)大廳現(xiàn)場(chǎng)辦理解鎖。
各地操作流程可能存在差異,具體操作流程可以與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢確認(rèn)一下。
推薦閱讀:
一、 登錄稅控盤官方網(wǎng)站,找到下載中心,下載安裝包到本地電腦中。
二、 解壓安裝包,找到安裝文件。
三、 雙擊exe安裝程序,點(diǎn)擊下一步,完成安裝。安裝完成后,電腦桌面上會(huì)生成快捷圖標(biāo)“稅控發(fā)票開票軟件(稅控盤版)”和“NISEC用戶管理工具”。
用戶登錄
把稅控盤連接到電腦,點(diǎn)擊桌面“用戶管理工具”圖標(biāo)修改證書口令修改稅務(wù)數(shù)字證書口令(初始密碼通常為為8個(gè)8)。
購買稅控盤可以入帳嗎?共開具了2張發(fā)票,一張是200元的稅控盤,一張是280元的技術(shù)服務(wù)費(fèi)。
尊敬的學(xué)員,您好:
控專用設(shè)備全額抵扣稅金的賬務(wù)處理如下:
1.購入專用設(shè)備時(shí):
借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí):
當(dāng)月開的發(fā)票是不是可以先從稅控盤里面作廢?客戶后面再寄過來?
尊敬的學(xué)員,您好:
直接作廢就可以了。
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高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,美國管理會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師事務(wù)所高級(jí)咨詢顧問,擅長(zhǎng)企業(yè)所得稅和增值稅籌劃。
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