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小規(guī)模納稅人免增值稅、附加稅需要計(jì)提么?

小規(guī)模納稅人免增值稅、附加稅需要計(jì)提么?

小規(guī)模納稅人免增值稅、附加稅需要計(jì)提么?代開(kāi)專票不包含在免增值稅范圍內(nèi),專票普票合計(jì)季度超過(guò)30萬(wàn)元不免增值稅,增值稅、附加稅免征且沒(méi)有實(shí)際繳納就不需要計(jì)提。

更新時(shí)間:2023-02-17 12:45:45 查看全文>>

  • 小規(guī)模納稅人申請(qǐng)開(kāi)專票流程

    【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人申請(qǐng)開(kāi)專票流程?

    根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第33號(hào))規(guī)定:“增值稅小規(guī)模納稅人(其他個(gè)人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的,可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開(kāi)具。選擇自行開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人,稅務(wù)機(jī)關(guān)不再為其代開(kāi)增值稅專用發(fā)票。增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)當(dāng)就開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的銷(xiāo)售額計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額,并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。

    第一步:登錄網(wǎng)頁(yè)版電子稅務(wù)局-我要辦稅-發(fā)票使用-發(fā)票票種核定申請(qǐng),按需求申請(qǐng)票種,審批通過(guò)會(huì)看到通知書(shū)。

    第二步:存款賬戶備:登錄網(wǎng)頁(yè)版電子稅務(wù)局-我要辦稅-綜合信息報(bào)告-制度信息報(bào)告-存款賬戶賬號(hào)報(bào)告,按流程進(jìn)行操作。

    第三步:專票限額審批。

    登錄網(wǎng)頁(yè)版電子稅務(wù)局-我要辦稅-稅務(wù)行政許可-增值稅專用發(fā)票(增值稅稅控系統(tǒng))最高開(kāi)票限額審批,按流程進(jìn)行操作。

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  • 小規(guī)模納稅人2023年開(kāi)具普票還是免稅嗎

    【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人2023年開(kāi)具普票還是免稅嗎?

    增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入,減按1%征收率征收增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目,減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。

    小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷(xiāo)售收入,適用1號(hào)公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策的,納稅人可就該筆銷(xiāo)售收入選擇放棄免稅并開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。

    增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡(jiǎn)稱小規(guī)模納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元,下同)的,免征增值稅。

    小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元,但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的,其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。

    總結(jié),增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票的,月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元或是季度季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元,免征增值稅。

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  • 小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件

    【問(wèn)題】小規(guī)模納稅人要滿足哪些條件?

    2018年5月1日起,增值稅小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)為年應(yīng)征增值稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元及以下。

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  • 一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同

    一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    在購(gòu)買(mǎi)商品時(shí),如果對(duì)方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,兩者處理存在不同 ,

    1.一般納稅人處理為

    借:庫(kù)存商品等

    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人收到專票如何處理

    小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票,怎么處理比較好呢?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    不認(rèn)證(前提:小規(guī)模不是自行開(kāi)具專票的試點(diǎn)企業(yè)),價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本或費(fèi)用。

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  • 小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元開(kāi)具增值稅專用發(fā)票稅率如何顯示

    小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,稅率如何顯示?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    小規(guī)模納稅人自行開(kāi)具或向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票,稅率欄次顯示為適用的征收率。

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  • 月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)

    月銷(xiāo)售額未超10萬(wàn)元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    免征增值稅政策調(diào)整后,已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人,月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元的,可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開(kāi)具發(fā)票,也可以自愿不再使用稅控設(shè)備開(kāi)具增值稅發(fā)票。

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