小微企業(yè)在取得銷售收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計(jì)算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到規(guī)定的免征增值稅條件時(shí)，將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
更新時(shí)間：2023-02-22 17:00:07 查看全文>>
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小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理
查看全文>>【問題】小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理?
支出時(shí)：
借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
貸：銀行存款
抵減稅額時(shí)：
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22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策,申報(bào)表怎么填寫
查看全文>>【問題】22年小規(guī)模納稅人增值稅有什么優(yōu)惠政策？申報(bào)表怎么填寫？
【】
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。
申報(bào)表填寫：
1、 增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅的，應(yīng)按規(guī)定開具免稅普通發(fā)票。納稅人選擇放棄免稅并開具增值稅專用發(fā)票的，應(yīng)開具征收率為3%的增值稅專用發(fā)票。
2、 增值稅小規(guī)模納稅人取得應(yīng)稅銷售收入，納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在2022年3月31日前，已按3%或者1%征收率開具增值稅發(fā)票，發(fā)生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票；開票有誤需要重新開具的，應(yīng)按照對應(yīng)征收率開具紅字發(fā)票，再重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
3、 增值稅小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過15萬元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過45萬元，下同）的，免征增值稅的銷售額等項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“小微企業(yè)免稅銷售額”或者“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”相關(guān)欄次。
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小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票
查看全文>>我公司是小規(guī)模納稅人，能否取得增值稅專用發(fā)票？今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票，如何處理呢？
尊敬的學(xué)員，你好：
小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票，沒有必要退回要求重開。對于開出發(fā)票一方來說，會(huì)形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注，但是對于收到發(fā)票一方來說，沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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小規(guī)模納稅人免增值稅附加稅需要計(jì)提么
查看全文>>小規(guī)模納稅人季收入30萬元以下，代開專票、預(yù)繳免征教育、地方附加，需要計(jì)提嗎？
尊敬的學(xué)員，您好：
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小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎
查看全文>>小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票？一般納稅人能開普票嗎?
尊敬的學(xué)員，您好：
一般納稅人可以開普票和專票。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票，主要包括:提供住宿服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人，提供鑒證咨詢服務(wù)小規(guī)模納稅人，工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務(wù)小規(guī)模納稅人、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)，科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)，居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)。
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月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)
查看全文>>月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)？
尊敬的學(xué)員，您好：
免征增值稅政策調(diào)整后，已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人，月銷售額未超過10萬元的，可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開具發(fā)票，也可以自愿不再使用稅控設(shè)備開具增值稅發(fā)票。
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弱電工程公司該選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
查看全文>>我們公司是做弱電工程的，該選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
尊敬的學(xué)員，您好：
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