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當(dāng)前位置:東奧會(huì)計(jì)在線/知識(shí)專題/ 實(shí)操就業(yè)/小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理?

小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理?

小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理?

小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理?小規(guī)模納稅人稅控服務(wù)費(fèi)的會(huì)計(jì)處理? 【答案】支出時(shí): 借:管理費(fèi)用-辦公費(fèi)貸:銀行存款 抵減稅額時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:管理費(fèi)用(紅字)

更新時(shí)間:2023-02-21 11:39:15 查看全文>>

  • 小規(guī)模納稅人專票免稅申報(bào)

    【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅申報(bào)?

    根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào))

    一、增值稅小規(guī)模納稅人(以下簡稱小規(guī)模納稅人)發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額未超過10萬元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。

    小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計(jì)月銷售額超過10萬元,但扣除本期發(fā)生的銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。

    二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人,以差額后的銷售額確定是否可以享受1號(hào)公告第一條規(guī)定的免征增值稅政策。

    《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷售額”相關(guān)欄次,填寫差額后的銷售額。

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  • 一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同

    一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    在購買商品時(shí),如果對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票,兩者處理存在不同 ,

    1.一般納稅人處理為

    借:庫存商品等

    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票

    小規(guī)模納稅人季度銷售額超過30萬該如何開票?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    小規(guī)模納稅人季度銷售額在30萬元以上,就要全額計(jì)算繳納增值稅。開專票還是普票對(duì)增值稅實(shí)際繳納金額沒有什么影響。

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  • 小規(guī)模納稅人可以開專票嗎

    公司是小規(guī)模納稅人,2019年1—3月只在稅控系統(tǒng)開增值稅專用發(fā)票26萬,季度開票總額未超過30萬,這個(gè)需要交增值稅嗎?開的是專用發(fā)票。

    尊敬的學(xué)員,你好:

    目前,8個(gè)行業(yè)(宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè))小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。開具的專用發(fā)票,由于接收方可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,銷售方不得享受免稅優(yōu)惠。

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  • 小規(guī)模納稅人稅控盤問題

    我是小規(guī)模納稅人,到現(xiàn)在稅控盤統(tǒng)計(jì)我已經(jīng)開了495萬票了,其中有27萬的票作廢了,現(xiàn)在又要開7.5萬的票,可以開嗎?我是怕超過500萬,我就成為一般納稅人了。

    尊敬的學(xué)員,您好:

    如果不是經(jīng)常超過,可以開。具體請(qǐng)與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。

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  • 小規(guī)模納稅人只能開普通發(fā)票嗎

    小規(guī)模納稅人是不是只能開普通發(fā)票?一般納稅人能開普票嗎?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    一般納稅人可以開普票和專票。一些從事特定行業(yè)的小規(guī)模納稅人可以領(lǐng)取并自行開具專票,主要包括:提供住宿服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人,提供鑒證咨詢服務(wù)小規(guī)模納稅人,工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人、提供建筑服務(wù)小規(guī)模納稅人、信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人、轉(zhuǎn)登記的小規(guī)模納稅人、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)。

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  • 月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)

    月銷售額未超10萬元的小規(guī)模納稅人能否放棄使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    免征增值稅政策調(diào)整后,已經(jīng)使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)的小規(guī)模納稅人,月銷售額未超過10萬元的,可以繼續(xù)使用現(xiàn)有稅控設(shè)備開具發(fā)票,也可以自愿不再使用稅控設(shè)備開具增值稅發(fā)票。

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  • 提供科研開發(fā)服務(wù)的小規(guī)模納稅人月銷售額未達(dá)到10萬元可以自行開具增值稅專用發(fā)票嗎

    提供科研開發(fā)服務(wù)的小規(guī)模納稅人,月銷售額未達(dá)到10萬元,是否可以自行開具增值稅專用發(fā)票?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    為了進(jìn)一步激發(fā)市場主體創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力,促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展,稅務(wù)總局持續(xù)擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具專用發(fā)票試點(diǎn)行業(yè)范圍。

    目前已經(jīng)將住宿業(yè),鑒證咨詢業(yè),建筑業(yè),工業(yè),信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè),科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè),居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)等八個(gè)行業(yè)納入試點(diǎn)行業(yè)范圍。

    試點(diǎn)行業(yè)的所有小規(guī)模納稅人均可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具增值稅專用發(fā)票,不受月銷售額標(biāo)準(zhǔn)的限制。

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