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小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅?

小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅?

小規(guī)模納稅人開具專用發(fā)票免稅?第一種情況:季度全部開具了普通發(fā)票,累計(jì)開票金額≤30萬元----申報(bào)時(shí),稅額全免; 第二種情況:季度全部開具了1%的普通發(fā)票,累計(jì)開票金額>30萬元---稅額=累計(jì)開票金額*1%;

更新時(shí)間:2023-06-27 17:54:17 查看全文>>

  • 小規(guī)模專票免稅嗎

    【問題】小規(guī)模專票免稅嗎?

    不免稅。

    小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票,應(yīng)該是由稅務(wù)部門代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,這種代開的“征收率”為3%的增值稅專用發(fā)票,可以抵扣,按照代開的增值稅專用發(fā)票注明的稅額抵扣。所以小規(guī)模納稅人開專票是不免稅的。

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  • 小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少

    【問題】小規(guī)模納稅人專票免稅額度是多少?

    小規(guī)模納稅人每月的免稅額度是15萬元,季度的免稅額度是45萬元。

    小規(guī)模納稅人免稅做賬:

    借:應(yīng)收賬款

    貸:主營業(yè)務(wù)收入

    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(包含減免稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人租賃不動(dòng)產(chǎn)開具發(fā)票的稅率1%還是5%

    【問題】小規(guī)模納稅人租賃不動(dòng)產(chǎn),開具發(fā)票的稅率1%還是5%?

    應(yīng)該是按照5%開具。

    【政策依據(jù)】國家稅務(wù)總局公告2016年第16號(hào)公告《納稅人提供不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)增值稅征收管理暫行辦法》第四條:小規(guī)模納稅人出租不動(dòng)產(chǎn),按照以下規(guī)定繳納增值稅:

    (一)單位和個(gè)體工商戶出租不動(dòng)產(chǎn)(不含個(gè)體工商戶出租住房),按照5%的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。個(gè)體工商戶出租住房,按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納稅額。

    不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣(市、區(qū))的,納稅人應(yīng)按照上述計(jì)稅方法向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款,向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

    不動(dòng)產(chǎn)所在地與機(jī)構(gòu)所在地在同一縣(市、區(qū))的,納稅人應(yīng)向機(jī)構(gòu)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。

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  • 小規(guī)模納稅人社保也要計(jì)提嗎

    【問題】小規(guī)模納稅人,社保也要計(jì)提嗎?

    無論小規(guī)模還是一般納稅人,社保會(huì)計(jì)處理均需要當(dāng)月先計(jì)提出來,次月按規(guī)定時(shí)間繳納。

    注:每個(gè)省份略有不同,實(shí)際繳納時(shí)間按當(dāng)?shù)匾?guī)定執(zhí)行。

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  • 一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同

    一般納稅人和小規(guī)模納稅人賬務(wù)處理有哪些不同?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    在購買商品時(shí),如果對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票,兩者處理存在不同 ,

    1.一般納稅人處理為

    借:庫存商品等

    應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

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  • 小規(guī)模納稅人能否取得增值稅專用發(fā)票

    我公司是小規(guī)模納稅人,能否取得增值稅專用發(fā)票?今天收到了供應(yīng)商開來的一份專票,如何處理呢?

    尊敬的學(xué)員,你好:

    小規(guī)模納稅人也可以取得增值稅專用發(fā)票,沒有必要退回要求重開。對(duì)于開出發(fā)票一方來說,會(huì)形成滯留票,容易引起稅務(wù)關(guān)注,但是對(duì)于收到發(fā)票一方來說,沒有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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  • 小規(guī)模納稅人需要匯算清繳嗎

    小規(guī)模納稅人也要進(jìn)行所得稅匯算清繳嗎?

    尊敬的學(xué)員,你好:

    無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人都需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。

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  • 小規(guī)模納稅人收到專票如何處理

    小規(guī)模納稅人收到增值稅專用發(fā)票,怎么處理比較好呢?

    尊敬的學(xué)員,您好:

    不認(rèn)證(前提:小規(guī)模不是自行開具專票的試點(diǎn)企業(yè)),價(jià)稅合計(jì)計(jì)入成本或費(fèi)用。

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